Jak se v USA zdaňují kapitálové zisky z podílových fondů

Pokud vlastníte podílové fondy které nejsou na účtu osvobozeném od daně, vyplňování 1040 může vypadat skličující. Někdy je na formulářích zastrašující řada pravidel a výpočtů. Jak se to však stává, existuje několik způsobů, jak zajistit, aby vaše investování do investičních fondů bylo daňově efektivní.

Akciové fondy

Existuje rozdíl mezi daňovou povinností u akcií a dluhopisový fond. Akciové fondy, pokud obchodují s akciemi akcií, jsou zdaněny kapitálové zisky. Také vydávají distribuce, které jsou rovněž zdanitelné.

U kapitálových zisků existují dvě sazby: krátkodobé (méně než jeden rok) a dlouhodobé (u aktiv držených déle než jeden rok). Dlouhodobé kapitálové zisky jsou menší, maximálně 20%. Většina lidí platí 15% sazbu nebo 0%. Krátkodobé zisky jsou zdaněny jako běžný příjem.

Akciové fondy někdy dělají distribuce, a to by mohlo být dividendy nebo jednoduše zisky z prodeje zásob; v prvním případě mohou být zdaněny sazbou dlouhodobých kapitálových zisků. Distribuce fondu je zdaněna bez ohledu na to, zda jsou peníze vráceny zpět do více akcií fondu. A samozřejmě existují daně, pokud jsou akcie fondu prodány se ziskem (nebo srážky, pokud dojde ke ztrátě).

Dluhopisové fondy

Dluhopisové fondy jsou trochu jiné. Získané úroky se zdaňují jako běžný příjem. V závislosti na druhu kupovaného dluhopisového fondu však existují určité vrásky. Například existují osvobození od daně fondy komunálních dluhopisů, ale obecně platí, že daňová úleva platí pouze tehdy, pokud žijete ve stejném státě, ve kterém byly dluhopisy vydány.

Ve většině případů nejsou fondy komunálních dluhopisů zdanitelné na federální úrovni, zatímco federální dluh (např. Treasury Bill fond) budou osvobozeny od státní daně z příjmu, ale stále budou zdaněny na federální úrovni.

Mezinárodní fondy

Tím se dostáváme do třetí kategorie fondů - mezinárodní. Mezinárodní fondy někdy nejsou zdaněny, protože zahraniční daňový kredit. Aby se zabránilo dvojímu zdanění lidí Služba interních příjmů (IRS) umožňuje kredity za již zaplacené zahraniční daně. To z nich může udělat dobrého zpestření a daňové zajištění. Je však důležité pečlivě se podívat, jaké země fondy pokrývají. Země s daňovou smlouvou s USA vám mohou zdanit dvakrát.

Daňová účinnost

I když jsou daňová pravidla pro fondy komplikovaná, daňovou účinnost lze stále maximalizovat. Nejprve minimalizujte obchodování. Fond, který hodně obchoduje, zaplatí více daní, tečka. Užitečnou strategií je dát dluhopisové fondy do 401 (k) nebo individuální důchodový účet (IRA), například při vedení akciových fondů na zdanitelném účtu. Důvodem je, že distribuce dluhopisových fondů je zdaněna jakoukoli sazbou, která se vztahuje na váš příjem, což znamená, že každý rok dojde k daňové úlevě.

Neexistuje také žádná záruka, že akciové fondy překonají dluhopisové fondy (nebo naopak) nebo to úrokové sazby zůstanou tak nízké jako oni, takže nejjednodušší je odložit daně, dokud nevyberete peníze.

Akciové fondy se mezitím zdaňují sazbou kapitálových zisků, která je většinou nižší než sazba z běžného příjmu. To znamená, že je skutečně lepší platit menší sazbu každý rok než vyšší sazbu z příjmu z prodeje akcií fondu po silnici.

Jeden typ indexového fondu je fond obchodovaný na burze (ETF). ETF se mohou ukázat jako daňově efektivnější, protože ETF, který je rebalancován, nebude muset platit stejné daně jako podílový fond. V praxi budou správci fondů téměř vždy prodávat nejvyšší nákladový základ nejprve akcie, což znamená, že vyloží věci, které ztrácejí peníze nebo vydělávají méně peněz, a méně zaplatí kapitálovým ziskem.