Definice SEC formuláře 424A

Co je SEC formulář 424A?

Formulář SEC 424A je formulář prospektu, který společnost musí podat Komise pro cenné papíry (SEC), pokud provedla významné změny v dříve podaném prospektu předloženém jako součást jeho Registrace prohlášení.

Formulář 424A nabízí významné změny originálu společnosti S-1 nebo piliny S-2 za pouhé vyplnění všech mezer, které zůstaly na S-1. Společnost musí poskytnout pět kopií každého formuláře prospektu před účinným datem registrace změny.

Pochopení formuláře SEC 424A

A prospekt je tištěný právní dokument, který společnosti zveřejňují před prodejem a bezpečnostní. Formulář poskytuje finanční informace o společnosti a cenných papírech, které zpřístupňuje k prodeji, včetně podrobností týkajících se investičních cílů, rizik a poplatků.



Prospekty jsou důležité informační dokumenty, které potenciálním kupujícím a investorům poskytují důležité informace o finančním zabezpečení společnosti. Jejich obsah obvykle obsahuje podrobnosti o podnikání společnosti, životopisy jejích ředitelů a důstojníků, jejich odměny, účetní závěrky, veškeré probíhající soudní spory týkající se společnosti a další relevantní relevantní informace, včetně seznamu držby hmotného majetku společnosti. Prospekty mohou také obsahovat informace o akciích společnosti, vazby, podílových fondů a dalších investičních fondů.

Počáteční podání se provádí pomocí formulářů S-1 a S-2, a prospekt 424A se používá ke změně těchto počátečních podání.Podle SEC:

(a) Kromě případů uvedených v odstavci (f) tohoto oddílu pět kopií každé formy prospektu zaslané nebo poskytnuté jakékoli osobě před datem účinnosti registrace prohlášení, které se liší od formy nebo forem prospektu obsažených v registračním prohlášení podaném podle § 230.402 písm. a) této kapitoly, se podává jako součást prohlášení o registraci nejpozději v den, kdy je taková forma prospektu poprvé zaslána nebo dána jakékoli osobě: Za předpokladu, že však pouze forma prospektu, která obsahuje podstatné změny nebo dodatky k prospektu, který byl dříve podán Komisi jako součást prohlášení o registraci, je nutné podat podle tohoto odst. (a).

Výše uvedený odstavec f stanoví, že tato pravidla se nevztahují na prospekty investiční společnosti registrované podle Zákon o investiční společnosti z roku 1940, jiný než registrovaný uzavřený konec investiční společnost.Podobné dokumenty k formuláři SEC 424A zahrnují formulář SEC 424B1, který pokrývá nové informace, které nebyly zahrnuty v předchozích podáních, a formulář SEC 424B3, který se používá k odhalení podstatných skutečností nebo událostí, které nastaly po předchozím podání, aniž by byl změněn prospekt v originále formulář.

Zvláštní úvahy

Ve Spojených státech musí každá společnost, která chce nabízet cenné papíry k prodeji, podat prospekt u SEC. SEC pak musí prohlásit toto registrační prohlášení za účinné, aby jej emitent cenných papírů mohl použít k dokončení prodeje svých nabídek.

An upisovatel obvykle pomůže připravit prospekty a může sloužit jako jejich vydávající manažer, který distribuuje prospekt akcionářům a zainteresovaným investorům. Od roku 1996 SEC požaduje, aby byly prospekty ukládány ve formátu kódovaném SGML pro snadné nahrávání do Elektronické shromažďování dat, analýza a získávání (EDGAR), kde jsou online zpřístupněny veřejnosti.

Databáze EDGAR a podobné databáze používané v jiných zemích umožňují rozsáhlou distribuci prospektů a dalších registračních dokumentů SEC.