Kdy začíná období držby dividendy z akcií?

The období držení na akciovou dividendu obvykle začíná den po jejím nákupu. Pochopení doby držení je důležité pro stanovení kvalifikovaného zacházení s daní z dividend.

Výpočet doby držení

Aby bylo možné určit dobu držení aktiva, investoři začnou počítat každý den počínaje dnem po datu nabytí aktiva a přestanou se počítat v den, kdy je aktivum vyřazeno z. Jako referenční datum pro každý následující měsíc používají první den období držení. Tato referenční hodnota určuje, zda datum prodeje spadá mimo dobu držení.

Jakékoli aktivum, které je drženo déle než jeden rok, je obvykle považováno za dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztrátu. Jakékoli aktivum držené méně než jeden rok je považováno za krátkodobý zisk nebo ztrátu. To je důležité z důvodu rozdílného daňového zacházení pro dlouhodobé a krátkodobé kapitálové zisky.

Kvalifikované dividendy

Splnění minimální doby držení je primárním požadavkem, aby byly dividendy označeny jako kvalifikované. U kmenových akcií musí být akcie drženy déle než 60 dnů po dobu 121 dnů, která začíná 60 dní před datem bez dividendy. Upřednostňovaná akcie musí mít dobu držení alespoň 90 dní během 181denního časového období, které začíná 90 dní před datem ex-dividendy akcie.

Kvalifikované dividendy jsou zdaněny sazbou daně z kapitálových zisků 0%, 15%nebo 20%, což je u většiny fyzických osob nižší než běžná sazba daně z příjmu. Nekvalifikované dividendy jsou běžně zdaňovány vyšší pravidelnou sazbou daně z příjmu.