Definice SEC formuláře 6-K

Co je formulář SEC 6-K?

Formulář SEC 6-K je formulář, který jsou povinni předkládat zahraniční soukromí emitenti cenných papírů podle stanovených pravidel v Zákon o burze cenných papírů z roku 1934. Formulář 6-K neboli „Zpráva zahraničního soukromého emitenta podle pravidel 13a-16 a 15d-16“ spravuje Komise pro cenné papíry (SEC). Formulář SEC 6-K je titulní stránkou pro zahraniční emitenty, kteří provádějí podání u SEC.

Pochopení SEC formuláře 6-K

Když emitent ze Spojených států podává roční, pololetní nebo čtvrtletní finanční zprávu regulačním orgánům ve své domovské zemi, musí předložit krycí prohlášení o zahraničních podáních

Komise pro cenné papíry (SEK). Krycí prohlášení je známé jako SEC formulář 6-K, což u některých vydavatelů mimo USA, kteří musí podávat tato pravidla, uvolňuje břemeno dvojího hlášení.

Protože jakékoli informace, které zahraniční společnost vydává svým místním regulátorům cenných papírů, investorům nebo burze cenných papírů, musí být rovněž předloženy na formuláři 6-K, je 6-K úlovkem pro materiální informace vzniká mezi ročními a čtvrtletními finančními zprávami, které jsou rovněž předkládány SEC.

Informace jsou pro zahraničního soukromého emitenta považovány za podstatné, pokud zahrnují změnu podnikání, změnu vedení resp kontrola, podstatné změny ve zbývajícím počtu cenných papírů, změny v účetních, změny v cenných papírech, bankrot nebo nucená správa, hmotněprávní řízení atd.

Například za období končící 26. lednem 2018 poskytlo GlaxoSmithKline PLC zprávu 6-K. Zpráva poskytla materiální informace, které vydal Výbor pro humánní léčivé přípravky (CHMP) a kladné stanovisko doporučující registraci jedné z vakcín společnosti Shingrix používaných k prevenci pásový opar.

Zvláštní úvahy

Prostřednictvím formuláře 6-K SEC poskytuje zahraniční soukromý emitent komunikační a materiální informace, které jsou zveřejněny v jeho domovské zemi, uloženy a zveřejněny v jeho zemi burza na nichž jsou obchodovány nebo distribuovány její cenné papíry držitelům cenných papírů.

Tento formulář v zásadě podporuje přeshraniční sdílení informací tím, že umožňuje americkým investorům v zahraničí cenné papíry, aby měly stejný přístup k informacím, jako jsou investoři na domácím trhu zahraniční společnosti přijímání. Informace ve formuláři zajišťují, že investoři vědí o informacích, které emitenti distribuují mimo USA Tato transparentnost informací je jednou z nejdůležitějších složek pro řádné a spravedlivé jednání trh.

Podání provedené u SEC na formuláři 6-K se považuje za „zařízené“ a nikoli „podané“ pro účely odpovědnosti podle § 18 burzovního zákona, který vytváří soukromé právo žaloby proti osobám za nepravdivá a zavádějící prohlášení o významných skutečnostech v dokumentech „uložených“ podle burzovního zákona.

Požadavky na SEC formulář 6-K

Formuláře SEC 6-K často obsahují duplicitní kopie nejnovějších finančních zpráv zahraničního soukromého emitenta, jako jsou výkazy zisku a ztráty, rozvahy a výkazy peněžních toků. Na rozdíl od výroční zprávy, 6-K je jediným formulářem požadovaným od zahraničních emitentů a musí být předložen v angličtině.

Pokud je originál dokumentu, který má být předložen, v cizím jazyce, musí být poskytnut úplný překlad do angličtiny nebo shrnutí dokumentu. Zahraniční emitenti předkládají formulář 6-K SEC elektronicky prostřednictvím SEC EDGAR (Elektronický sběr, analýza a získávání dat) systém. Podání, které ukazuje „6-K/A“, je upravený formulář 6-K, podávaný při změně podstatných informací.