Proč byste měli svůj plán 529 načíst zepředu

Pokud to dokážete finančně rozhoupat, má smysl předem načíst vaše 529 plán, také známý jako „plán kvalifikovaného školného“ (QTP). Účelem plánu 529 je zaplatit budoucí náklady na vzdělání, obvykle pro dítě nebo vnouče. Před průchodem Zákon o snížení daní a zaměstnání z roku 2017 (TCJA), 529s mohly být použity pouze pro náklady na vysokou školu. Nyní je lze použít i na soukromé náklady na vzdělávání K-12.

Přední načtení plánu umožňuje, aby výdělky byly umocněny více penězi za delší časové období. Jinými slovy, čím více vložíte zpočátku, tím déle musí peníze růst a tím větší bude zůstatek, když jsou prostředky použity, zvláště pokud je nebudete potřebovat až do školy.

529 Pravidla pro příspěvek plánu

Celková částka, kterou můžete přispět na jeden plán 529, je stanovena státem, ve kterém je plán zřízen. Nejnižší částka je 235 000 $ v Georgii a Mississippi, zatímco nejvyšší částka je 529 000 $ v Kalifornii.Váš příspěvek jde po zdanění, takže neexistuje federální daňový odpočet. Některé státy však nabízejí odpočet části vašeho příspěvku.

Příspěvky rostou bez daně a lze je bez daně vybírat, pokud jsou peníze použity kvalifikované výdaje na vzdělání. Může však existovat darovací daň důsledky, pokud překročíte roční limit daně z darů, což je 15 000 USD na dítě nebo vnouče (30 000 USD u manželů, kteří dávají společně).

Předem načtěte plán 529

Tento limit 15 000 $ můžete získat pomocí speciální funkce darování na službu Internal Revenue Service (IRS) pravidlo, které vám umožní předem načíst plán 529 až na pět let najednou bez daně z darování důsledky.

Funguje to takto: Namísto přispění 15 000 $ na dítě za rok přispějete 75 000 $ na dítě dítě v prvním roce a zacházejte s ním, jako byste dali 15 000 $ ročně za každý z pěti po sobě jdoucích let.Pokud vy a váš manžel přispíváte (a podáváte společně), může celková částka činit až 150 000 $ za každé pětileté období.

V důsledku toho by 75 000 USD nebylo zdanitelných (150 000 USD na společné dary), ale dary přesahující tyto částky za pětileté období by mohly podléhat federálním daním. Poraďte se s daňovým profesionálem a zjistěte, zda má přední nakládání smysl pro vaši konkrétní daňovou situaci.

Hodnota předního načítání

Výhoda front-loading se ukáže, když porovnáte výsledek spoření s pravidelnými ročními příspěvky. Přední plnění 75 000 USD by se například zvýšilo na 180 496 USD při 5% po dobu 18 let (sčítáno ročně). Pokud byste během 18 let přispěli stejnými částkami 75 000 USD v ročních splátkách 4 167 USD, celková částka by byla pouhých 133 117 USD. To je 47 379 $ ztraceného výdělku z vašeho příspěvku.

Čísla jsou ještě větší, pokud vy a váš manžel předem načtete 150 000 $ oproti ročním příspěvkům 8 333 $. V takovém případě by součet s předním plněním činil 360 993 USD, zatímco součet se splátkami by činil pouze 266 203 USD, což znamená ztrátu 94 790 USD za 18 let.

Náklady na vysokou školu

Realistický pohled na budoucí náklady na vysokou školu pro vaše dítě nebo vnouče ukazuje, proč je to důležité vymačkejte každý dolar výdělku ze svého plánu 529. Do roku 2036,podle zprávy CNBC z roku 2018„jeden rok na veřejné univerzitě by měl stát asi 46 000 dolarů a průměrné roční náklady na soukromou školu se očekávají asi 75 750 dolarů. Tyto náklady se pohybují na 184 000 $ za čtyřletý titul z veřejné školy a 303 000 $ za čtyři roky v soukromé instituci.

S průchodem ZABEZPEČENÝ zákon v roce 2019 lze na zaplacení studentských půjček použít také 529 fondů. Lze použít až 10 000 $ z 529 fondů.

Můžete přeplatit plán 529?

Na základě výše uvedených čísel se může zdát téměř nemožné přeplnit plán 529, ale stává se to. Je to důležité, protože aby mohly být prostředky vybrány bez daně, peníze lze použít pouze na kvalifikované výdaje na vzdělávání.

V takové situaci je nejlepší volbou použít přebytečné prostředky pro jiného člena rodiny nebo dokonce pro sebe, pokud se chcete vrátit do školy. Skutečnost, že peníze lze nyní použít také na soukromé vzdělávací výdaje K-12, usnadní hledání příjemců přebytečných finančních prostředků, pokud je máte. Pokud jiný příjemce nepřeje a přebytečné prostředky budou staženy, bude splatná pokuta 10% a daně.

Daně a penále se však platí pouze ze zisku (nikoli z původní jistiny). To znamená, že pokud je zůstatek na vašem účtu 529 po zaplacení všech účtů za vzdělávání 5 000 $ a 1 000 $ z této částky zahrnuje výdělky, bude pokuta 10% z 1 000 $ nebo 100 $. Daně by také byly dlužné z 1 000 USD.

Sečteno a podtrženo

Musíte být docela bohatí, abyste si mohli dovolit velkou částku potřebnou k tomu, abyste si předem načetli plán úspor na vzdělávání 529. V této pozici jsou nejčastěji dobře situovaní prarodiče. Možnost iniciovat plán 529, načíst to dopředu a zároveň odstranit tuto částku z potenciálních daní z nemovitosti může být skutečným přínosem. Je to také velmi dobré využití pro velký bonus nebo dědictví, pokud se k vám někdo dostane.

V konečném důsledku je samozřejmě cílem pomoci zaplatit za vzdělání vašim dětem nebo vnoučatům, aby měli pevnou základnu, kterou potřebují k tomu, aby mohli žít smysluplný život a kariéru.