Definice SEC Form 24F-2NT

Co je SEC Form 24F-2NT?

SEC Form 24F-2NT je soubor sloužící k informování Komise pro cenné papíry (SEC) prodeje dalších cenných papírů. Investiční správcovské společnosti, jako např podílové fondy, musí prodat formulář SEC 24F-2NT, když prodá více akcií, než bylo původně uvedeno v jejich registračních dokumentech.

Pochopení SEC formuláře 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT slouží jako způsob, jakým může společnost pro správu investic upravit a aktualizovat svou původní předpověď prodeje související s akciemi. Společnost poskytuje tuto předpověď ve svém počátečním registračním podání u SEC.

Forma SEC 24F-2NT souvisí s formou SEC 24F-2. Formulář 24F-2 je povinný formulář, který musí být předložen každý rok do otevřený konec investiční společnosti pro správu. Podílové fondy a společnosti certifikující nominální částku musí také podat formulář SEC 24F-2.

Informace uvedené na formuláři SEC 24F-2NT zahrnují množství dalších akcií, které mají být registrovány, a datum zpětné registrace těchto dalších akcií. Stejně jako ostatní typy podání SEC musí být vyplněný formulář SEC 24F-2NT odeslán v elektronickém formátu. Systém pro toto elektronické podávání je SEC Elektronické shromažďování dat, analýza a získávání (EDGAR). Kdokoli, ať už jednotlivec nebo organizace, má k tomuto systému přístup online a zdarma si stáhne požadované formuláře a materiály prostřednictvím webových stránek.

Výhody formuláře SEC 24F-2NT

Formulář SEC 24F-2NT poskytuje investičním společnostem způsob, jak prodat další cenné papíry, a přitom zůstat v souladu s pravidly a předpisy SEC. Poskytuje jediné místo pro záznam všech těchto prodejů a jejich odeslání do SEC. Možnost podat online také pomáhá rychlejšímu zpracování a zveřejnění formulářů.

Kritika SEC formy 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT má také některé nevýhody. Pro některé společnosti může být jednodušší podat tyto informace společně s formulářem 24F-2 místo jako samostatný formulář. Ačkoli společnosti podávají formulář SEC 24F-2NT elektronicky, samotný formulář je odvozen ze starých papírových formulářů na základě požadavků z roku 1940. Konečně existuje obecnější argument, že požadavky SEC, jako je formulář 24F-2NT, kladou na podniky nadměrné náklady.

Požadavky formuláře SEC 24F-2NT

Formulář SEC 24F-2NT umožňuje společnosti dodržovat předpisy oznámením SEC o prodeji dalších akcií. Je to nutné, pokud uzavřený podílový fond nebo podílová investice prodá více akcií, než bylo původně uvedeno.

SEC Form 24F-2NT, stejně jako související SEC Form 24F-2, je jedním z mnoha podání požadovaných podle Zákon o investiční společnosti z roku 1940. Podání je oficiální, formální dokument nebo finanční výkaz předložený SEC. Musí obsahovat přesné, pravdivé a úplné informace a informace, které splňují požadavky SEC.

Kongres schválil zákon o investičních společnostech z roku 1940, aby zajistil řádné monitorování a dohled nad investičními společnostmi působícími na veřejném trhu. SEC je vládní entita pověřená vymáháním této legislativy a zajištěním toho, aby investiční společnosti dodržovaly všechny příslušné federální předpisy.

Zákon o investiční společnosti z roku 1940 také uvádí řadu dalších mandátů, které určují, jak musí investiční společnost fungovat a podnikat. To zahrnuje požadavek, aby byla zřízena a udržována správní rada, přičemž většina těchto členů představenstva je považována za nezávislou. Tento zákon také klade omezení a omezení na investiční strategie, jako je používání vliv. Zákon o investiční společnosti z roku 1940 také konkrétně řeší zveřejnění, která je investiční společnost povinna poskytnout.

Skutečný příklad SEC formuláře 24F-2NT

Dne 3. prosince 2020 společnost Legg Mason Partners Equity Trust podala formulář SEC 24F-2NT pokrývající období končící 30. září 2020.Mezi cenné papíry, pro které byl formulář podán, patří indexový fond QS S&P 500 a fond ClearBridge All Cap Value. Dalšími fondy ve formuláři byly QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund a ClearBridge Small Cap Value Fund. Společnost Legg Mason uvedla, že během fiskálního roku prodala cenné papíry v hodnotě 222 855 675 USD podle oddílu 24 (f). Společnost současně odkoupila nebo odkoupila cenné papíry v hodnotě 398 519 949 USD.