Definice účtu s nulovým zůstatkem (ZBA)

Co je to účet s nulovým zůstatkem (ZBA)?

Účet s nulovým zůstatkem (ZBA) je téměř přesně to, co to zní: běžný účet, na kterém je udržován nulový zůstatek. Když jsou v ZBA potřeba finanční prostředky, přesná částka požadovaných peněz se automaticky převede z centrálního nebo hlavního účtu. Podobně jsou vklady denně zametány na hlavní účet. Korporace někdy používají účty s nulovým zůstatkem, aby zajistily, že prostředky budou snadno dostupné v různých oblastech oddělení, eliminovat přebytečné zůstatky na samostatných účtech a udržovat větší kontrolu nad vyplácením finanční prostředky. Tyto účty zpracovávají položky, jako jsou mzdy, drobné v hotovosti a další podobné potřeby.

Jak fungují účty s nulovým zůstatkem

Hlavní účet poskytuje centralizované místo pro správu finančních prostředků organizace. Kdykoli jsou v ZBA vyžadovány finanční prostředky

běžný účet k pokrytí poplatku nebo transakce jsou převedeny z hlavního účtu v přesné požadované částce. Zaměstnanec to nemusí dělat ručně, protože proces je plně automatizovaný.

Soustředěním finančních prostředků na hlavní účet je k dispozici více peněz na investice, než aby malé částky v dolarech byly nečinné v rámci různých podúčtů. Hlavní účet má často další výhody, například vyšší úroková sazba na zůstatcích ve srovnání s podúčty. Hlavní účet není běžný účet, ale spíše jiný, výnosnější typ bankovního účtu. ZBA tak maximalizují prostředky dostupné pro investice a minimalizují riziko poplatků za přečerpání.

Použití ZBA k financování debetních karet vydaných organizací pomáhá zajistit, aby veškerá aktivita na kartách byla předem schválena. Od té doby nečinné prostředky nejsou přítomny v rámci ZBA, není možné provádět transakci debetní kartou, dokud nebudou na účet dodány finanční prostředky. To může pomoci řídit obchodní výdaje omezením rizika probíhajících neschválených činností.

Použití ZBA jako mechanismu kontroly výdajů je zvláště užitečné při správě náhodných poplatků ve velké organizaci. Zatímco provozní poplatky lze často snáze předvídat a financovat, incidenty mohou být od přírody různé. Omezením rychlého přístupu k prostředkům prostřednictvím debetních karet je pravděpodobnější, že budou před dokončením nákupu dodrženy řádné schvalovací postupy. To umožňuje snadné sledování převodů a sladění mezi účty.

Zvláštní úvahy ZBA

Organizace může mít několik účtů s nulovým zůstatkem, aby zlepšila správu rozpočtu a zefektivnila proces přidělování finančních prostředků. To může zahrnovat vytvoření samostatné ZBA pro každé oddělení nebo funkci jako způsob monitorování denních, měsíčních nebo ročních poplatků.

Další důvody pro vytvoření samostatných ZBA mohou zahrnovat finanční řízení konkrétních krátkodobých projektů nebo těch, u nichž existuje zvláštní riziko neočekávaného překročení. Použití účtů s nulovým zůstatkem pomáhá předcházet nadměrným poplatkům bez řádného upozornění a schválení.