Jak se obchodují FOREX obchody?

Pro obchodníky na devizových nebo forexových trzích je primárním cílem jednoduše provést úspěšné obchody a vidět forex účet růst. Na trhu, kde lze zisky a ztráty realizovat pouhým mrknutím oka, chtějí mnozí jen vydělat peníze v krátkodobém horizontu, aniž by skutečně přemýšleli o dlouhodobějších důsledcích. Přesto má obvykle smysl uvažovat o daňových důsledcích nákup a prodej forexu před provedením prvního obchodu.

Forexové opce a futures obchodníci

Pro daňové účely, forexové možnosti a jsou brány v úvahu futures kontrakty Smlouvy IRC § 1256, které jsou předmětem daňového protiplnění 60/40. Jinými slovy, 60% zisků nebo ztrát se počítá jako dlouhodobé kapitálové zisky nebo ztráty a zbývajících 40% se počítá jako krátkodobé.

Daňové zacházení 60/40 je často příznivé pro jednotlivce ve vysokých daňových pásmech. Například výnosy z akcií prodaných do jednoho roku od jejich nákupu jsou považovány za krátkodobé kapitálové zisky a jsou vždy zdaněny stejnou sazbou jako běžný příjem, což může být až 37%. Při obchodování s futures nebo opcemi jsou investoři efektivně zdaněni maximální mírou dlouhodobých kapitálových zisků, nebo 20% (na 60% zisků nebo ztrát) a maximální krátkodobé kapitálové zisky sazba 37% (na ostatních 40%).

Pro mimoburzovní (OTC) investory

Většina spotoví obchodníci jsou zdaněny podle IRC § 988 smlouvy, které jsou u devizových transakcí vypořádány do dvou dnů, což je činí přístupnými jako běžné ztráty a zisky. Pokud obchodujete na spotovém forexu, pravděpodobně budete v této kategorii seskupeni jako „988 obchodník“. Pokud zažijete čisté ztráty prostřednictvím vašeho obchodování na konci roku je zařazení do kategorie „988 obchodníků“ značnou výhodou. Stejně jako v kategorii 1 256 smluv můžete všechny své ztráty počítat jako „běžné ztráty“, nejen prvních 3 000 $.

Jakou smlouvu zvolit

Nyní přichází ošemetná část: Rozhodování o tom, jak podat daně pro vaši situaci. Zatímco opce nebo futures a OTC jsou seskupeny samostatně, investor se může rozhodnout obchodovat buď jako 1256 nebo 988. Jednotlivci se musí rozhodnout, který z nich použijí, do prvního dne kalendářního roku.

Smlouvy IRC 988 jsou jednodušší než smlouvy IRC 1256. The Sazba daně zůstává konstantní pro zisky i ztráty, což je lepší, když obchodník vykazuje ztráty. Je pozoruhodné, že 1256 smluv, i když jsou složitější, nabízí o 12% více úspor pro obchodníka s čistými zisky.

Většina účetních firem používá 988 smluv pro spotové obchodníky a 1256 smluv pro futures obchodníky. Proto je důležité před investováním promluvit se svým účetním. Jakmile začnete obchodovat, nemůžete přecházet z jednoho na druhý.

Většina obchodníků přirozeně očekává čisté zisky a často volí ze stavu 988 do stavu 1256. Chcete -li se odhlásit ze stavu 988, musíte si do svých knih udělat interní poznámku a změnu také podat u svého účetního. Komplikace mohou zesílit, pokud obchodujete s akciemi i měny protože transakce s akciemi jsou zdaněny odlišně, což ztěžuje výběr 988 nebo 1256 smluv.

Sledování

Můžete se spolehnout na své makléřské výpisy, ale přesnější a daňově přívětivější způsob, jak sledovat zisk a ztrátu, je záznam o vaší výkonnosti.

Tohle je IRS-schválený vzorec pro vedení záznamů:

• Odečtěte svůj začátek aktiva z vašich konečných aktiv (čisté)
• Odečtěte hotovostní vklady (na své účty) a přidejte výběry (z vašich účtů)
• Odečtěte příjem od úroků a přidejte zaplacené úroky
• Přidejte další obchodní náklady

Vzorec záznamu výkonu vám poskytne přesnější zobrazení vašich poměr zisku/ztráty a usnadní vám a vašemu účetnímu podání na konci roku.

Věci k zapamatování

Pokud jde o zdanění forexu, je třeba mít na paměti několik věcí:

• Pozor na termín: Ve většině případů jste povinni vybrat typ daňové situace do ledna. 1. Pokud jste nový obchodník, můžete se rozhodnout kdykoli před prvním obchodem.
• Uchovávejte dobré záznamy: Ušetří vám čas, kdy daňové období přístupy. Získáte tak více času na obchodování a méně času na přípravu daní.
• Zaplaťte, co dlužíte: Někteří obchodníci se snaží porazit systém a neplatí daně ze svých forexových obchodů. Protože obchodování bez přepážky není registrováno u Komise pro obchodování s futures na komodity (CFTC), někteří si myslí, že se z toho dostanou. Měli byste vědět, že IRS nakonec doženou a poplatky za vyhýbání se daňovým povinnostem budou vyšší než daně, které jste dlužili.

Sečteno a podtrženo

Ať už se chystáte z forexu udělat kariérní cestu, nebo se o něj prostě zajímáte, čas na správné podání vám může ušetřit stovky, ne -li tisíce daní. Je to součást procesu, který stojí za to.