401 (k) Plán vs. Plán 457: Jaký je rozdíl?

401 (k) Plán vs. 457 Plán: Přehled

Jedná se o dva typy plánů penzijního spoření na zaměstnance, které jsou sankcionovány a daňově zvýhodněny 401 (k) plán a 457 plán. Jako daňově zvýhodněné plány mohou účastníci ukládat peníze před zdaněním, které se poté sloučí, aniž by byly zdaněny, dokud nebudou vybrány.

Tyto důchodové spořicí účty byly navrženy tak, aby sloužily jako jedna noha slavné třínohé důchodové stolice: důchod na pracovišti, sociální zabezpečení a osobní spoření na důchod. Jak důchody na pracovišti zastarávají„Osobní spoření na důchod však stále častěji slouží jako primární penzijní plán většiny lidí spolu se sociálním zabezpečením.

Podobně funguje 401 (k) plánů a 457 plánů, přičemž hlavní rozdíl je v tom, kdo se může každého účastnit.

401 (k) Plány

Plány 401 (k) obecně nabízejí soukromí, ziskoví zaměstnavatelé a někteří neziskoví zaměstnavatelé a jsou nejběžnějším typem definovaný příspěvek penzijní plány. Zvažuje se zejména 401 (k) plánů kvalifikované penzijní plány a podléhají tedy Zákon o zabezpečení důchodu zaměstnance (ERISA) z roku 1974.

Zaměstnavatelé sponzorující plány 401 (k) mohou jménem způsobilých zaměstnanců přispívat do plánu odpovídajícím nebo nevybíravým způsobem. Zisk v plánu 401 (k) se časově rozlišuje. Plány 401 (k) zároveň nabízejí nabídku investičních možností, které jsou předem prověřeny sponzorem, a účastníci si vybírají, jak investovat své peníze. Od roku 2021 mají plány roční maximální limit příspěvku 19 500 USD. U zaměstnanců starších 50 let obsahují oba plány a ustanovení o dohání což umožňuje dodatečné příspěvky až 6 500 $. 

Výběry z 401 (k) provedené před dosažením věku 59½ mají za následek 10% pokutu za předčasný výběr daně. Účastníci plánu však mohou provést předčasné výběry bez pokuty od 401 (k) v části „finanční potíže“ které jsou definovány každým plánem 401 (k).

457 plánů

Pro srovnání, plány 457 (b) jsou plány důchodového pojištění sankcionované IRS, daňově zvýhodněné zaměstnance nabízené státními a místními veřejnými zaměstnavateli a některými neziskovými zaměstnavateli.Patří mezi nejméně běžné formy penzijní plány s definovanými příspěvky.

Podle plánů s definovanými příspěvky jsou plány 401 (k) a 457 financovány, když zaměstnanci přispívají srážkami ze mzdy; účastníci každého plánu si odložili procento ze svého platu, aby je vložili na svůj důchodový účet. Tyto prostředky přecházejí na důchodový účet bez zdanění, pokud si účastník neotevře a Roth účet a jakýkoli následný růst účtů není zdaněn.

Od roku 2021 je roční maximální limit příspěvku pro 457 plánů 19 500 USD. Pro zaměstnance starší 50 let obsahují oba plány ustanovení o dohánění, které umožňuje dodatečné příspěvky až 6 500 USD.Příspěvky do každého plánu kvalifikují zaměstnance pro „spořitelní daňový kredit."Je možné vzít si půjčky jak z plánů 401 (k), tak ze 457.

457 plánů je však druh daňově zvýhodněného nekvalifikovaného penzijního plánu a nepodléhá ERISA. Jelikož se pravidla ERISA nevztahují na 457 účtů, IRS nevyhodnocuje pokutu za předčasný výběr na 457 účastníci, kteří vybírají peníze před dosažením věku 59½ let, přestože přijatá částka stále podléhá normálnímu příjmu daně.

Je pozoruhodné, že 457 plánů obsahuje ustanovení o dvojnásobném dohánění, které plány 401 (k) nemají. Toto ustanovení je navrženo tak, aby umožnilo účastníkům, kteří se blíží odchodu do důchodu, kompenzovat roky, ve kterých do plánu nepřispěli, ale měli na to nárok. V roce 2021 by toto ustanovení umožnilo zaměstnanci přispět až 39 000 $ na plán.

Přestože oba plány umožňují předčasné výběry, kvalifikační okolnosti pro způsobilost k předčasnému výběru jsou různé. Se 457 účty je povoleno rozdělení strádání po „nepředvídatelné mimořádné události“, která musí být konkrétně stanovena v jazyce plánu.

Plány veřejné správy 457 i plány 457 neziskových organizací umožňují účast nezávislých dodavatelů. Nezávislí dodavatelé se však nemohou účastnit plánů 401 (k).

Zvláštní úvahy

Jelikož 457 plánů je nekvalifikovaných penzijních plánů, je možné přispět k plánu 401 (k) i 457 současně. Mnoho velkých vládních zaměstnavatelů nabízí oba plány. V takových případech je společný účastník schopen přispět maximální částkou na oba.