Co je Roth IRA? Průvodce Začínáme

Co je Roth IRA?

Roth IRA je individuální důchodový účet (IRA), který umožňuje kvalifikované výběry bez daně za předpokladu splnění určitých podmínek. Byla založena v roce 1997 a byla pojmenována podle Williama Rotha, bývalého senátora za Delaware.

Roth IRA jsou podobné tradiční IRAs největším rozdílem mezi těmito dvěma způsoby je jejich zdanění. Roth IRA jsou financovány z dolarů po zdanění; příspěvky nejsou daňově uznatelné. Jakmile ale začnete s výběrem finančních prostředků, peníze jsou osvobozeny od daně. Naopak tradiční vklady IRA se obecně provádějí s předdaněmi dolarů; obvykle získáte daňový odpočet na vašem příspěvku a zaplatíte daň z příjmu, když vyberete peníze z účtu během důchodu.

Tyto a další klíčové rozdíly dělají z Roth IRA pro některé střadatele důchodu lepší volbu než tradiční IRA.

Pochopení Roth IRA

Podobně jako u jiných kvalifikovaných účtů penzijního plánu rostou peníze investované v rámci Roth IRA bez daně. Roth je však v několika ohledech méně omezující než jiné účty. Příspěvky lze nadále poskytovat v jakémkoli věku, pokud držitel účtu dosáhl příjmu.Držitel účtu může udržovat Roth IRA neomezeně; nejsou k dispozici žádné požadované minimální distribuce (RMD) během svého života, jak je tomu u 401 (k) s a tradičních IRA.

Roth IRA může být financován z několika zdrojů:

• Pravidelné příspěvky
• Příspěvky Spousal IRA
• Převody
• Příspěvky při převrácení
• Konverze

Vše pravidelné Příspěvky Roth IRA musí být provedeny v hotovosti (včetně šeků); nemohou být ve formě cenných papírů nebo aktiv. Jakmile jsou finanční prostředky vloženy, existuje v rámci Roth IRA řada investičních možností, včetně podílových fondů, akcií, dluhopisů, ETF, CD a fondů peněžního trhu.

IRS omezuje, kolik lze vložit na jakýkoli typ IRA, přičemž částky pravidelně upravuje. Limity příspěvků jsou stejné pro tradiční i Rothovy IRA.

Otevření Roth IRA

Roth IRA musí být zřízena s institucí, která získala souhlas IRS, aby mohla nabízet IRA. Tyto patří banky, makléřské společnosti, federálně pojištěné úvěrové svazy a spořitelní a úvěrové asociace. Obecně jednotlivci otevřené IRA u brokerů.

Roth IRA lze založit kdykoli. Příspěvky za daňový rok však musí být uhrazeny do lhůty pro podání daňového přiznání majitele IRA, která je obvykle 15. dubna následujícího roku. Rozšíření daňového přiznání se nepoužijí.

Při založení IRA musí vlastníkovi IRA poskytnout dva základní dokumenty:

• The Prohlášení o zveřejnění IRA
• The Dohoda o přijetí a plánový dokument IRA

Poskytují vysvětlení pravidel a předpisů, podle kterých musí Roth IRA fungovat, a uzavírají dohodu mezi vlastníkem IRA a správcem/správcem IRA.

Ne všechny finanční instituce jsou si rovny. Někteří poskytovatelé IRA mají rozsáhlý seznam investičních možností, zatímco jiní jsou restriktivnější. Téměř každá instituce má jinou strukturu poplatků za vaši Roth IRA, což může mít významný dopad na návratnost vašich investic.

Vaše tolerance k riziku a investiční preference budou hrát roli při výběru poskytovatele Roth IRA. Pokud plánujete být aktivním investorem a dělat hodně obchodů, chcete najít poskytovatele, který má nižší náklady na obchodování. Někteří poskytovatelé vám dokonce účtují poplatek za neaktivitu účtu, pokud necháte své investice příliš dlouho samotné. Někteří poskytovatelé mají různorodější nabídky akcií nebo fondů obchodovaných na burze než ostatní; vše závisí na typu investic, které chcete na svůj účet.

Věnujte pozornost také konkrétním požadavkům na účet. Někteří poskytovatelé mají vyšší minimální zůstatky na účtu než ostatní. Pokud plánujete bankovnictví u stejné instituce, podívejte se, zda váš účet Roth IRA přichází s dalšími bankovními produkty. Pokud se díváte otevření Roth v bance nebo makléřství, kde již máte účet, zjistěte, zda stávající zákazníci dostávají nějaké slevy na poplatcích IRA.

Jsou Roth IRA pojištěni?

Pokud je váš účet umístěn v bance, mějte na paměti, že IRA spadají do jiné kategorie pojištění než konvenční vkladové účty. Pokrytí účtů IRA proto není tak robustní. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) stále nabízí pojistnou ochranu až do 250 000 USD u tradičních účtů nebo účtů Roth IRA, ale zůstatky účtů jsou spíše kombinovány než zobrazovány jednotlivě.

Například pokud má stejný bankovní zákazník vkladový certifikát uložený v tradiční IRA v hodnotě 200 000 USD a Roth IRA držel na spořicím účtu v hodnotě 100 000 $ u stejné instituce, držitel účtu má 50 000 $ zranitelných aktiv bez FDIC Dosah.

Čím můžete přispět k Roth IRA?

IRS diktuje nejen to, kolik peněz můžete vložit do Roth, ale také typ peněz, které můžete uložit. V podstatě, do Roth IRA můžete přispět pouze vydělaným příjmem.

Pro jednotlivce pracující pro zaměstnavatele zahrnuje kompenzace, která je způsobilá k financování Roth IRA mzdy, platy, provize, bonusy a další částky vyplácené jednotlivci za služby, které poskytuje provést. Obvykle se jedná o částku uvedenou v rámečku 1 formuláře W-2 jednotlivce. U samostatně výdělečně činné osoby nebo partnera v partnerství je náhradou čistý zisk jednotlivce z jeho podnikání, mínus jakýkoli odpočet povolen u příspěvků odváděných do penzijních plánů jménem jednotlivce a dále snížen o 50% jednotlivců daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Přispět lze také penězi souvisejícími s rozvodem - alimenty, výživné na děti nebo při vyrovnání.

Jaké fondy tedy nejsou způsobilé? Seznam obsahuje:

• Příjmy z pronájmu nebo jiné zisky z údržby majetku
• Úrokový výnos
• Důchod resp anuitní příjem
• Akciové dividendy a kapitálové zisky

Nikdy nemůžete přispět na svou IRA více, než jste vydělali v daném daňovém roce. A jak již bylo zmíněno, za příspěvek nedostanete žádný daňový odpočet - i když můžete mít možnost získat daňový kredit Saverera ve výši 10%, 20%nebo 50%vkladu, v závislosti na vašem příjmu a životní situaci.

Kdo je způsobilý pro Roth IRA?

Každý, kdo má zdanitelný příjem, může přispět do Roth IRA - pokud splňuje určité požadavky týkající se stav podání a upravený upravený hrubý příjem (MAGI). Ti, jejichž roční příjem je vyšší než určitá částka, kterou IRS pravidelně upravuje, se stávají nezpůsobilými přispívat.Níže uvedený graf ukazuje čísla pro roky 2020 a 2021.

Máte nárok na Roth?
Kategorie	Rozsah příjmů pro příspěvek 2020	Rozsah příjmů pro příspěvek 2021
Ženatý a podávající společné daňové přiznání	Úplný: Méně než 196 000 dolarů. Částečný: Od 196 000 do méně než 206 000 USD	Úplný: Méně než 198 000 $. Částečný: Od 198 000 $ do necelých 208 000 $
Ženatý, podávající samostatné daňové přiznání, žil s manželkou kdykoli během roku	Úplný: $0. Částečný: Méně než 10 000 $	Úplný: $0. Částečný: Méně než 10 000 $
Svobodný, hlava domácnosti nebo ženatý podání samostatně bez bydlení s manželem kdykoli během rokur	Úplný: Méně než 124 000 $. Částečný: Od 124 000 do méně než 139 000 USD	Úplný: Méně než 125 000 $. Částečný: Od 125 000 do méně než 140 000 USD



Tito jedinci musí použít vzorec k určení maximální částky, kterou mohou přispět do Roth IRA. Jednotlivec, který vydělává méně, než je rozmezí uvedené pro jeho příslušnou kategorii, může přispět až 100% své kompenzace nebo limitu příspěvku, podle toho, co je nižší.

Jednotlivci v rozsahu vyřazení musí odečíst svůj příjem od maximální úrovně a poté vydělte to rozsahem vyřazení, abyste určili procento 6 000 $, které mají povoleno přispět.

Spousal Roth IRA

Jedním ze způsobů, jak může pár zvýšit své příspěvky: manželský Roth IRA. Jednotlivec může financovat Roth IRA jménem jejich manželského partnera kdo vydělává malý nebo žádný příjem. Na příspěvky Spousal Roth IRA se vztahují stejná pravidla a omezení jako na pravidelné příspěvky Roth IRA. Manželský Roth IRA musí být držen odděleně od Roth IRA jednotlivce, který přispívá, protože Roth IRA nemohou být společnými účty.

Aby měl jedinec nárok na manželský příspěvek Roth IRA, musí být splněny následující požadavky:

• Pár musí být ženatý a podat společné daňové přiznání.
• Osoba, která přispívá manželským příspěvkem Roth IRA, musí mít nárok na kompenzaci.
• Celkový příspěvek u obou manželů nesmí překročit zdanitelnou náhradu uvedenou v jejich společném daňovém přiznání.
• Příspěvky do jedné Roth IRA nesmí překročit limity příspěvků pro jednu IRA (dva účty však rodině umožňují zdvojnásobit roční úspory).

Výběry: kvalifikované distribuce

Kdykoli můžete ze své Roth IRA vybírat příspěvky, a to jak bez daně, tak bez sankcí. Pokud vyberete pouze částku rovnající se částce, kterou jste vložili, distribuce nebude brána v úvahu zdanitelný příjem a nepodléhá pokutě, bez ohledu na váš věk nebo jak dlouho je v účet. V IRS-speak je toto známé jako a kvalifikovaná distribuce.

Pokud jde o výběr výnosů z účtu, má to jeden háček - jakákoli vrácení, která účet vytvořil. Aby byla distribuce výnosů z účtu kvalifikovaná, musí k ní dojít nejméně pět let po majiteli Roth IRA založil a financoval svou první Roth IRA a distribuce musí probíhat alespoň pod jedním z následujících podmínky:

• Když dojde k distribuci, držitel Roth IRA je nejméně 59,5 let starý.
• Distribuovaná aktiva se použijí na nákup - nebo na stavbu nebo přestavbu - prvního domova pro držitele Roth IRA nebo kvalifikovaného člena rodiny (manžel / manželka majitele IRA, dítě vlastníka IRA nebo manžela/manželky IRA, vnuka vlastníka IRA a/nebo jejich manžela, rodiče nebo jiného předka vlastníka IRA nebo jejich manžel). To je omezeno na 10 000 $ za celý život.
• Distribuce nastane poté, co se držitel Roth IRA deaktivuje.
• Majetek je distribuován příjemci držitele Roth IRA po smrti držitele Roth IRA.

Pravidlo 5 let

Na výběr výdělku se mohou vztahovat daně a/nebo 10% pokuta, v závislosti na vašem věku a na tom, zda jste se setkali pravidlo 5 let. Zde je rychlý přehled.

Pokud splňujete pravidlo 5 let:

• Méně než 59½: Výdělky podléhají daním a sankcím. Je možné, že se budete moci vyhnout daním a pokutám, pokud peníze použijete na první nákup domů (doživotní částka 10 000 USD) platí), pokud máte trvalou invaliditu nebo zemřete (a váš příjemce bere rozdělení).
• Věk 59½ a starší: Žádné daně ani pokuty.

Pokud nesplňujete pravidlo 5 let:

• Méně než 59½: Výdělky podléhají daním a sankcím. Možná se budete moci vyhnout pokutě (nikoli však daním), pokud použijete peníze na první nákup domů (platí celoživotní limit 10 000 $), náklady na kvalifikované vzdělávání, neuhrazené výdaje na zdravotní péči, pokud máte trvalou invaliditu nebo zemřete (a váš příjemce bere rozdělení).
• 59½ a starší: Výdělky podléhají dani, ale ne penále.

Výběry: nekvalifikované distribuce

Výběr zisku, který nesplňuje výše uvedené požadavky, se považuje za a nekvalifikovaná distribuce a může podléhat dani z příjmu a/nebo 10% pokutě za předčasnou distribuci. Mohou však existovat výjimky, pokud jsou prostředky použity:

• Za nevrácené léčebné výlohy.Pokud je distribuce použita k úhradě neuhrazených léčebných výloh za částky, které přesahují 10% částky jednotlivce Upravený hrubý příjem (AGI) za rok distribuce. (To 10% číslo platí výběry po roce 2012. Předtím to bylo 7,5% AGI.)
• Platit zdravotní pojištění. Pokud jedinec přišel o práci.
• Za kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Pokud distribuce směřuje ke kvalifikovaným výdajům na vysokoškolské vzdělávání vlastníka Roth IRA a/nebo jeho rodinných příslušníků. Tyto kvalifikované výdaje na vzdělání jsou školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení potřebné k zápisu nebo docházku studenta na způsobilé vzdělávací zařízení a musí být použita v roce odstoupení.
• Náklady na porod nebo adopci. Až 5 000 $, pokud proběhne do jednoho roku od události.

Všimněte si toho, že pokud vyberete pouze částku svých příspěvků provedených v aktuálním daňovém roce - včetně veškerých příjmů z těchto příspěvků - bude příspěvek zrušen. Pokud například v aktuálním roce přispějete částkou 5 000 USD a tyto prostředky vygenerují zisk 500 USD, vy může vybrat částku 5 000 USD osvobozenou od daně a bez sankcí a zisk 500 USD bude považován za zdanitelný příjem.

Roth IRA vs. Tradiční IRA

Ať už a Roth IRA je prospěšnější než tradiční IRA závisí na daňové kategorii správce, očekávané daňové sazbě při odchodu do důchodu a osobních preferencích.

Jednotlivci, kteří očekávají, že po odchodu do důchodu budou ve vyšší daňové kategorii, mohou najít Roth IRA více výhodné, protože celková daň, které se v důchodu vyhneme, bude vyšší než daň z příjmu zaplacená v současnost, dárek. Z Roth IRA proto mohou mít největší prospěch mladší pracovníci a pracovníci s nižšími příjmy. Začátkem spoření s IRA v raném věku skutečně investoři maximálně využívají efektu sněhové koule zájem: Vaše investice a její zisky jsou reinvestovány a vytvářejí další zisky, které se reinvestují atd.

Samozřejmě, i když očekáváte, že budete mít v důchodu nižší daňovou sazbu, budete si i nadále užívat příjem příjmů osvobozených od daně z vašeho Rothu. Není to nejhorší nápad na světě.

Ti, kteří nepotřebují svá aktiva Roth IRA v důchodu, mohou nechat peníze narůstat neomezeně a po smrti předat majetek dědicům bez daně. Ještě lépe, zatímco příjemce musí převzít distribuce od zděděné IRA, může se protáhnout odložení daně odečtením rozdělení na deset let a v některých specializovaných případech i za jejich doživotí.Tradiční příjemci IRA na druhé straně platí daně z distribucí. Také manžel může převést zděděnou IRA na nový účet a nemusí začít přijímat distribuce do věku 72 let.

Některé otevřené resp převést na Roth IRA protože se obávají zvýšení daní v budoucnosti, a tento účet jim umožňuje zablokovat aktuální daňové sazby na bilanci jejich konverzí. Vedoucí pracovníci a další vysoce kompenzovaní zaměstnanci, kteří jsou schopni přispět k penzijnímu plánu Roth prostřednictvím svých zaměstnavatelů [například Roth 401 (k)] může také tyto plány zavést do Roth IRA bez daňových důsledků a poté uniknout nutnosti vzít povinné minimální distribuce, když se obrátí 72.