Definice rozdělení kapitálových zisků

Co je to distribuce kapitálových zisků?

A kapitálové zisky distribuce je platba podílu z výnosů z prodeje akcií a jiných aktiv podílovým fondem nebo fondem obchodovaným na burze (ETF). Jedná se o podíl investora na výnosech z transakcí fondu.

to je ne podíl na celkovém zisku fondu. Fond může během roku získat nebo ztratit peníze a váš zůstatek se podle toho zvýší nebo sníží. Pokud ale fond v průběhu toho roku získal prodejem kterékoli ze svých akcií, bude rozdělovat kapitálové zisky svým akcionářům.

Zákonné podílové fondy vyžadují pravidelnou distribuci kapitálových zisků svým akcionářům. Majitelé akcií podílových fondů mají možnost převzít rozdělení kapitálových zisků formou okamžitých plateb nebo je reinvestovat do dalších akcií fondu.

Distribuce kapitálových zisků bude identifikována jako dlouhodobý kapitálový zisk nebo krátkodobý kapitálový zisk a jako taková je zdanitelná.

Pochopení distribuce kapitálových zisků

Podílový fond nebo ETF obecně rozděluje kapitálové zisky na konci každého roku. Distribuce představuje výnosy z prodeje akcií nebo jiných aktiv manažery fondu v průběhu roku daňový rok.

Investor by měl mít na paměti, že inkasování distribuce kapitálových zisků, nikoli reinvestice do fondu, je ve skutečnosti výběrem. Snižuje čistou částku, kterou jste do fondu investovali, o částku distribuce.

Daňové úvahy o distribucích kapitálových zisků

Držitelé akcií podílových fondů jsou povinni platit daně z distribucí kapitálových zisků provedených fondy, které vlastní, bez ohledu na to, zda jsou peníze reinvestovány do dalších akcií. Výjimkou jsou komunální dluhopisové fondy, které jsou na federální úrovni a obvykle na státní úrovni osvobozeny od daně.

Daně nejsou splatné za daný daňový rok, pokud investor vlastní fond jako součást IRA, 401 (k) nebo jiného daňově odloženého penzijního plánu. Daně budou splatné při výběru prostředků po odchodu do důchodu.

Pokud fond není v penzijním plánu, daně jsou splatné za dané období vykazování.

Aktuální předpisy IRS

Podle současných předpisů IRS jsou distribuce kapitálových zisků zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky, bez ohledu na to, jak dlouho tato osoba vlastní akcie fondu. To znamená daňovou sazbu 0%, 15%nebo 20%v závislosti na běžné sazbě daně z příjmu jednotlivce.

Lidé, kteří opravdu nesnáší placení daní, by mohli zvážit poohlédnutí daňově efektivní investice, včetně daňově efektivních fondů. Daňově efektivní fondy se ve svých popisech identifikují jako takové. Mají tendenci nakupovat a prodávat akcie méně často než agresivní růstové fondy a mohou držet některé fondy komunálních dluhopisů pro příjem osvobozený od daně.

Distribuce kapitálových zisků může být provedena, i když celková hodnota fondu během roku klesla. To znamená, že fond mohl prodat některé akcie, jejichž cena se zhodnotila, ale tyto zisky mohou být kompenzovány nebo dokonce vymazány jinými investicemi, které ztratily peníze.

Distribuce kapitálových zisků a čistá hodnota aktiv

Stejně jako je tomu u běžných akcií, rozdělení kapitálových zisků a dividendy snižuje čistá hodnota aktiv (NAV) fondu o distribuovanou částku. Například správce fondu fondu s čistou hodnotou aktiv 20 USD na akcii může zaplatit akcionářům distribuci 5 USD. To by mělo za následek pokles čisté hodnoty majetku fondu o 5 až 15 $.

Ačkoli se to na cenovém grafu podílového fondu objevuje jako pokles ceny na bývalá dividenda datum, celkový výnos fondu se nezměnil. Nerealizované zisky u cenných papírů určují čistou hodnotu majetku v podílovém fondu, dokud nejsou prodány.