Kde si firmy nechávají hotovost?

Pokud jste se někdy podívali na společnost rozvaha, bezpochyby jste si všimli prvního účtu pod aktuální majetek sekce je Hotovost a hotovostní ekvivalenty. Peněžní účet obsahuje, jak název napovídá, veškerou hotovost společnosti, zatímco peněžní ekvivalenty účet představuje vysoce likvidní investice, které může společnost převést na hotovost během několika dnů. Hotovost, která je jako taková uvedena v účetních knihách společnosti, bude uložena na bankovní účet nebo v ekvivalentní finanční instituci, ze které je společnost poté schopna platit své závazky a další výdaje.

Kde je držena jiná hotovost

Společnost si také může ve své kanceláři ponechat malé množství hotovosti pro menší výdaje související s kanceláří. Tyto malé částky hotovosti uchovávané v prostorách pro každodenní použití se nazývají

drobné výdaje, a byly by rovněž zaznamenány na hotovostním účtu v rozvaze.

Peněžní ekvivalenty, které společnost může mít ve svých účetních knihách, jsou krátkodobé investice, které jsou velmi vysoké kapalný. Peněžní ekvivalenty jsou považovány za hotovost jednoduše proto, že je lze rychle zlikvidovat a převést na hotovost za férovou cenu během několika dnů.

Jiné způsoby, jak ukládat hotovost

Účet peněžních ekvivalentů společnosti obsahuje veškeré krátkodobé investice, které je možné prodat za rozumnou cenu, aby se v krátké době poskytla potřebná hotovost. Pokud tedy společnost chce použít některé ze svých peněžních ekvivalentů k zaplacení některých svých účtů, má možnost prodat některé ze svých peněžních ekvivalentů a použít výtěžek k dosažení tohoto cíle. Mezi příklady peněžních ekvivalentů patří peněžní trh účty a Pokladniční poukázky, také nazývané pokladniční poukázky.

Účet peněžního trhu je velmi podobný bankovnímu účtu, ale úrok, který společnost na tomto účtu může získat, je o něco vyšší. Pro společnost může být při používání účtu na peněžním trhu uložena určitá omezení, například maximum počet transakcí v rámci účtu během stanoveného období, nebo dokonce minimální vklad požadavky.

Pokladní poukázky mohou společnosti také poskytnout jinou alternativu k vedení hotovosti na běžném bankovním účtu. Pokladny jsou emise státního dluhu, které se prodávají v pravidelných intervalech. Vzhledem k tomu, že společnost může směnky kdykoli znovu prodat na veřejném trhu, jsou vysoce likvidní, což jim umožňuje klasifikovat je také jako peněžní ekvivalenty.