Ikke -renteudgifter: Hvad du bør vide
Hvad er en ikke -renteudgift?
En ikke -renteudgift er en driftsudgift for en bank eller et finansielt institut, der er klassificeret adskilt fra renteudgifter og hensættelse til kredittab. Eksempler på ikke -renteudgifter inkluderer:
- Medarbejderlønninger, bonusser og fordele
- Udlejning eller leasing af udstyr
- Informationsteknologi (IT) omkostninger
- Husleje, telekommunikationstjenester, skatter, professionelle tjenester og marketing
- Det amortisering af immaterielle aktiver
Vigtige takeaways
- Ikke -renteudgifter er en banks faste driftsomkostninger (f.eks. Lønninger og husleje).
- Ikke -renteudgifter opvejes af servicegebyrer, f.eks. Gebyrindtægter fra lånets oprindelse, forsinkede gebyrer på lån, årlige gebyrer og gebyrer for kreditfaciliteter.
- Ikke -renteudgifter er typisk højere for investeringsbanker end kommercielle banker, fordi handel, kapitalforvaltning og kapitalmarkedsrådgivning er dyre.
Forståelse af ikke -renteudgifter
En bank har to hovedpunkter spande af udgifter: renter og ikke -renter. Renteudgifter afholdes fra indlån, kortfristede og langsigtede lån og forpligtelser på handelskonti. En ikke -renteudgift er en anden udgift end rentebetalinger på indlån og obligationer. Disse udgifter er ofte driftsudgifter, der afholdes i bankens daglige drift.
En ikke -renteudgift i tilfælde af en bank for et pengeinstitut repræsenterer en udgift, der ikke er direkte forbundet med at tiltrække og beholde indskyders midler.
Hovedkomponenterne i ikke -renteudgifter
Ikke -renteudgifter er betydelige, og en bank skal forvalte dem omhyggeligt for at maksimere sin fortjeneste. Ellers vil overdrevne ikke-renteudgifter påvirke bundlinjen direkte.
Ikke -renteudgifter repræsenterer bankens driftsomkostninger, hvoraf størstedelen består af personaleomkostninger. Belægnings- og it -omkostninger er også materielle omkostningskomponenter, ligesom faglige gebyrer, især for juridiske tjenester til at forhandle forlig om tidligere, igangværende og fremtidige svigagtige aktiviteter, der påvirker bank.
Samlet set betragtes ikke -renteudgiften som en bankomkostning og bruges til at beregne overhead -forhold af banken til trendanalyse og krydssammenligninger med jævnaldrende. Ikke -renteudgifter divideret med gennemsnitlige aktiver er overhead -forholdet. Når et overhead -forhold bliver uacceptabelt højt i en længere periode, vil en bank typisk behandle personaleomkostninger først, fordi menneskelige kapitalomkostninger tegner sig for størstedelen af ikke -interessen bekostning.
Aktionærer i de seneste år har lagt større vægt på ledelseskompensation for at sikre, at ledere ikke modtager uberettiget løn. Aktionærer går typisk ind for konkurrencedygtig kompensation, men de ønsker at se, at de samlede personaleomkostninger ligger inden for et rimeligt område.
Ikke -renteudgifter efter banktype
Ikke -renteudgifter er typisk højere for investeringsbanker end kommercielle banker. Hovedårsagen er, at investeringsbanker er mere afhængige af handel, kapitalforvaltning og kapitalmarkedsrådgivningstjenester, som alle kræver højere medarbejderkompensationer. Låneaktiviteter fra en kommerciel bank kræver ikke Wall Street -kompensationsniveauer. Forskellene viser sig i tallene.
For eksempel udgjorde Morgan Stanleys ikke -renteudgifter i 2020 godt 70% af indtægterne. Kompensation alene udgjorde cirka 45% af indtægterne. For Wells Fargo tegnede de samlede ikke -renteudgifter og medarbejderomkostninger sig for henholdsvis 80% og 48% af indtægterne.