En guide til 529 plan

Hvad er en 529 -plan?

En 529-plan er en skattefordelagtig opsparingsplan, der er designet til at hjælpe med at betale for uddannelse. Oprindeligt begrænset til post-sekundære uddannelsesomkostninger, blev det udvidet til at dække K-12 uddannelse i 2017 og lærlingeuddannelser i 2019. De to hovedtyper af 529 planer er opsparingsplaner og forudbetalte undervisningsplaner.

Opsparingsplaner vokser skattefrit, og tilbagetrækninger er skattefrie, hvis de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Forudbetalte undervisningsplaner gør det muligt for kontoejeren at betale på forhånd for undervisning på udpegede gymnasier og universiteter og låse omkostningerne fast i dagens priser. 529 planer omtales også som kvalificerede undervisningsprogrammer og afsnit 529 planer.

Forståelse 529 planer

Selvom 529 planer tager deres navn fra afsnit 529 i den føderale skattekodeks, administreres selve planerne af de 50 stater og District of Columbia. Alle kan åbne en 529 -konto, men de oprettes typisk af forældre eller bedsteforældre på vegne af et barn eller et barnebarn, som er kontoens modtager. I nogle stater kan den person, der finansierer kontoen, være berettiget til et statsligt skattefradrag for deres bidrag.

Pengene på kontoen vokser skattemæssigt udskudt, indtil de trækkes tilbage. Så længe pengene bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, som defineret af IRS, er disse hævninger ikke underlagt hverken statslige eller føderale skatter. I tilfælde af K-12-studerende er skattefrie hævninger begrænset til $ 10.000 om året.

Der er ingen grænser for, hvor meget du kan bidrage til en 529 -konto hvert år, men mange stater sætter et loft over, hvor meget du i alt kan bidrage til det. Disse grænser varierede for nylig fra $ 235.000 til over $ 525.000.

Typer af 529 planer

De to hovedtyper af 529 planer - universitetsopsparingsplaner og forudbetalte undervisningsplaner - har nogle betydelige forskelle.

Besparelsesplaner

Besparelsesplaner er den mere almindelige type. Kontohaveren bidrager med penge til planen, som typisk investeres i et udvalg af investeringsforeninger. Kontohavere kan vælge de midler, de vil investere i, og hvordan disse midler fungerer, vil bestemme, hvordan kontoen vokser (eller i værste fald krymper) over tid. Mange 529 planer tilbyder også måldato-midler, som justerer deres beholdning, som årene går, og bliver mere konservative, efterhånden som modtageren kommer tættere på college alder.

Udbetalinger fra en 529 spareplan kan bruges til både college- og K-12-udgifter. I tilfælde af en 529 besparelsesplan inkluderer kvalificerede udgifter undervisning, gebyrer, værelse og kost og tilhørende omkostninger.

En føderal lov fra 2019, SECURE Act, udvidede skattefrie 529 tilbagetrækninger til også at omfatte registreret læreplads programudgifter og op til $ 10.000 i tilbagebetaling af studielån til både kontomodtagere og deres søskende.

Forudbetalte undervisningsplaner

Forudbetalte undervisningsplaner tilbydes af et begrænset antal stater og nogle videregående uddannelsesinstitutioner. De varierer i deres specifikationer, men det generelle princip er, at de giver dig mulighed for at låse undervisningen til de aktuelle satser for en studerende, der muligvis ikke går på college i de kommende år. (Forudbetalte planer er ikke tilgængelige for K-12-uddannelse.)

Som med 529 opsparingsplaner vokser forudbetalte undervisningsplaner i værdi over tid, og de penge, der til sidst kommer ud af kontoen for at betale undervisning, er ikke skattepligtige. I modsætning til spareplaner dækker forudbetalte undervisningsplaner ikke værelse og kost.

Forudbetalte undervisningsplaner kan have andre begrænsninger, f.eks. Hvilke særlige gymnasier de kan bruges til. Pengene i en opsparingsplan kan derimod bruges på næsten enhver støtteberettiget institution.

Skattefordele ved 529 planer

Indtjeningen i en 529 -plan er fritaget for føderale og statslige indkomstskatter, forudsat at pengene bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Alle andre hævninger er underlagt skatter plus 10% straf, med undtagelse af visse omstændigheder, såsom død eller handicap.

De penge, du bidrager med til en 529-plan, er ikke fradragsberettigede til føderal indkomstskat. Imidlertid giver mere end 30 stater skattefradrag eller kreditter af varierende beløb for bidrag til en 529 -plan. Generelt skal du investere i din hjemstats plan, hvis du vil have et statsligt fradrag eller kredit. Hvis du er villig til at give afkald på en skattelettelse, vil nogle stater give dig mulighed for at investere i deres planer som ikke -hjemmehørende.

Andre overvejelser

Som med andre former for investeringer, jo tidligere du kommer i gang, jo bedre. Med en 529 spareplan får dine penge mere tid til at vokse og sammensættes. Med en forudbetalt undervisningsplan vil du højst sandsynligt kunne låse en lavere undervisningsrate, da mange skoler hæver deres priser hvert år.

Hvis du har penge tilbage i en 529 -plan - siger, at modtageren får et betydeligt stipendium eller beslutter ikke at gå på college overhovedet - har du flere muligheder. Den ene er at ændre modtageren på kontoen til en anden slægtning, som finansiel rådgiver Jay Murray beskriver i boksen ovenfor. En anden er at beholde den nuværende modtager, hvis de skifter mening om at gå på college eller senere går på kandidatskole. Hvis værre kommer til det værste, kan du altid indbetale kontoen og betale skatter og 10% straf.