Hvad er arveafgift?

Hvad er arveafgift?

En arveafgift er en skat, som visse stater pålægger dem, der testamenteres eller modtager aktiver fra dødsboet. Skattesatsen afhænger af bopælsstaten, arvets værdi og modtagerens forhold til fornuftig.

Arveafgift er i nogle lande kendt som en "dødspligt" og kaldes lejlighedsvis "det sidste twist af skattemandens kniv."

Forståelse af arveafgifter

En arveafgift er ikke det samme som en boafgift. Ejendomsskat vurderes på selve boet, før dets aktiver fordeles, mens der pålægges en arveafgift på en modtager, når de modtager aktiver.

I USA er der ingen føderal arveafgift. Mens den amerikanske regering beskatter store godser direkte- pålægning af ejendomsskatter og, hvis det er relevant, indkomstskat af eventuelle indtægter fra dødsboet - det pålægger ikke en arveafgift på dem, der modtager aktiver fra et dødsbo.

I USA er arveafgifter strengt en statsafgift. Seks stater (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania) pålægger arveafgifter. Uanset om din arv vil blive beskattet, og med hvilken sats, afhænger af dens værdi, dit forhold til den person, der døde, og de gældende regler, hvor du bor.

Arveafgiften vurderes af den stat, hvor arvingen eller modtageren er bosat.

Sådan beregnes arveafgifter

En arveafgift pålægges, hvis den skyldes, kun det beløb, der overstiger et fritagelsesbeløb. Over disse tærskler vurderes skat normalt på en glidende basis. Priser begynder typisk med de enkelte cifre og stiger til mellem 15% og 18%. Både den fritagelse, du modtager, og den sats, du bliver opkrævet, kan variere afhængigt af dit forhold til den afdøde - mere end værdien af ​​de aktiver, du arver.

Som regel, jo tættere dit forhold til den afdøde er, desto højere er fritagelsen og jo lavere vil du betale. Efterlevende ægtefæller er fritaget for arveafgift i alle seks stater. Også indenlandske partnere er fritaget i New Jersey. Efterkommere betaler ingen arveafgift undtagen i Nebraska og Pennsylvania.

Arveafgiftsgrænser

I de fleste stater gælder en arveafgift for legater over et bestemt beløb. I få tilfælde er boets størrelse betydelig. For eksempel:

• I Iowa, hvis boet er værdiansat til mindre end $ 25.000, skal der ikke betales skat, når ejendommen overgår til modtagerne.
• I Maryland er arv fra godser mindre end $ 50.000 også fritaget.

Der er yderligere undtagelser for arvinger, afhængigt af hvor tæt personen var på afdøde. Her er tærskelminimum og støttemodtagere, som der kan pålægges arveafgift på.

• Iowa: Umiddelbar familie (ægtefæller, forældre, børn) er fritaget; velgørende formål fritager op til $ 500. Skattesatsen for andre spænder fra 5% til 15% af arven.
• Kentucky: Umiddelbar familie (ægtefæller, forældre, børn, søskende) fritaget; andre modtagere fritages for op til $ 500- $ 1.000. Skatten er på en glidende skala baseret på arvens størrelse og inkluderer et minimumsbeløb plus en procentdel, der spænder fra 4% til 16%.
• Maryland: Nærmeste familie (forældre, bedsteforældre, ægtefæller, børn, børnebørn, søskende) og velgørende formål er fritaget; andre modtagere fritager op til $ 1.000. Skattesatsen er 10%.
• Nebraska: Ægtefæller og velgørende formål fritages fuldstændigt; nærmeste familie (forældre, bedsteforældre, søskende, børn, børnebørn) fritaget for op til $ 40.000. fritaget for op til $ 15.000 alle andre, op til $ 10.000. Skattesatsen er 1%, 13%eller 18%.
• New Jersey: Nærmeste familie (ægtefælle, børn, forældre, bedsteforældre, børnebørn) og velgørende organisationer er fritaget. Søskende og søn/svigerdatter undtager op til $ 25.000. Skattesatsen varierer fra 11% til 16%, afhængigt af størrelsen på arv og forhold.
• Pennsylvania: Ægtefælle og mindre børn fritaget. Voksne børn, bedsteforældre og forældre fritager op til $ 3.500. Skattesatsen er 4,5%, 12%eller 15%, afhængigt af forholdet.

Arveafgift vs. Ejendomsskat

Arveafgifter og ejendomsskatter bliver ofte klumpet sammen som "dødsskatter". De er imidlertid to forskellige beskatningsformer.

Begge afgifter er baseret på fair markedsværdi af en afdødes ejendom, normalt fra dødsdatoen. Men en boafgift opkræves på værdien - og kommer ud - af afdødes gods. Derimod opkræves en arveafgift af værdien af ​​den arv, modtageren modtager, og det er modtageren, der betaler den.

Hvis du var den eneste modtager af et dødsbo, kan det naturligvis virke som det samme - det beløb, boet er værd, og det beløb, du arver. Men teknisk er de underlagt forskellige afgifter. Og i nogle situationer kan en arv være genstand for begge bo- og arveafgifter.

Ifølge Internal Revenue Service (IRS), anvendes den føderale ejendomsskat kun på dødsboer med værdier, der overstiger $ 11,4 millioner i 2019 og 11,58 millioner i 2020. Overgår boet til den afdødes ægtefælle, vurderes ingen boafgift.

Hvis en person arver et bo, der er stort nok til at udløse den føderale dødsskat, og de bor i en stat med en arveafgift, står de over for begge skatter. Boet beskattes, før det fordeles, og arven beskattes derefter på statsligt niveau.

De kan også stå over for en statslig ejendomsskat. Fra og med 2021 blev a dusin stater og et distrikt har stadig disse afgifter: Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont og Washington State.

Hvis du bor i en stat, der har en ejendomsskat, er du mere tilbøjelig til at mærke, at den kniber, end du skal betale føderal ejendomsskat. Undtagelserne for stats- og distriktsafgifter er alle mindre end halvdelen af ​​den føderale vurdering. Nogle går så lavt, relativt set, som $ 1.000.000.

Undgåelse af arveafgift

Mens der findes mange undtagelser og undtagelser fra arveafgifter, især for ægtefæller og børn, der kan stadig være et ønske om at undgå eller minimere dem, især hvis du har betydelige aktiver til forlade. Grundlæggende involverer strategier til at gøre det at få aktiverne ud af din ejendom og/eller strække deres distribution. Nogle almindelige inkluderer:

Køb en livsforsikring i det beløb, du ønsker at testamentere, og lad den person, du ønsker, overlade den til modtageren af ​​politikken. Dødsydelsen fra en forsikring er ikke underlagt arveafgifter.

Sæt aktiver i en tillid - helst en uigenkaldelig tillid. Dette fjerner dem effektivt fra din ejendom og deres klassificering som en arv efter din død. Du kan oprette en tidsplan for fordelingen af ​​midlerne, når du opretter tilliden.

Overvej at give penge modtagere gradvist, mens du lever, i stedet for et engangsbeløb ved din død. Stater normalt ikke skattegaver.

Ofte stillede spørgsmål om arveafgifter

Hvor meget kan du arve uden at betale skat?

Det beløb, du kan arve uden at betale indkomstskat, er uendeligt. Der er ingen indkomstskat til modtagerne af de beløb, de arver.

Med hensyn til arveafgifter varierer den skyldige skat afhængigt af staten, arvens størrelse og arvingens forhold til den afdøde. I de seks stater, der pålægger en arveafgift, varierer satserne fra 1% til 18% af legatet.

Hvad er den føderale arveafgiftssats?

Strengt taget er det 0%. Der er ingen føderal arveafgift - det vil sige en skat på summen af ​​aktiver, en person modtager fra en afdød person.

Imidlertid er Internal Revenue Service (IRS) kan pålægge skat på alle de aktiver, en afdød person efterlader dem, kendt som deres dødsbo. For 2021 gælder denne ejendomsskat for ejendomme større end $ 11,7 millioner. Skatten beregnes kun på den del af et bo, der overstiger dette beløb. Satsen er på en glidende skala, fra 18% til 40%, sammen med en flad sum.

Skal støttemodtagere betale skat af arv?

Det afhænger af, hvem de er, og hvor de bor. Kun modtagere, der er bosat i en af ​​seks stater, der pålægger arveafgifter, er ansvarlige.

Efterlevende ægtefæller er altid fritaget for arveafgifter. Andre nærmeste slægtninge, som afdødes forældre, børn og søskende, er i forskellig grad fritaget afhængigt af staten. De kan få lov til at arve op til et bestemt beløb skattefrit eller betale med forskellige satser.

Arveafgifter påvirker hovedsageligt fjernere familiemedlemmer eller ikke -beslægtede arvinger.

Hvordan beregnes arvet skat?

Arveafgiftsberegninger varierer fra stat til stat. De fleste stater opdeler støttemodtagere i forskellige klasser, afhængigt af deres nærhed forhold til afdøde (umiddelbar, lineær, ikke -relateret), og fastsæt fritagelser og skattesatser baseret på denne klasse.

De fleste stater anvender kun skat på en arv over et bestemt beløb. De opkræver derefter en procentdel af dette beløb; det kan være fladt eller det kan være gradueret. Kentucky for eksempel pålægger en sats, der spænder fra 4% til 16%, og stiger som arvebeløbet fra $ 1.000 til over $ 200.000. Det pålægger også et fladt dollartal, der spænder fra $ 30 til $ 28.670, baseret på det arvede beløb.

Bundlinjen

Arveafgifter påvirker kun beboere i seks stater. Og de gælder hovedsageligt for fjerne slægtninge eller dem, der er helt uden slægtning til den afdøde. Ægtefæller er altid fritaget, og nærmeste familiemedlemmer - børn, forældre - er det ofte også. Søskende, børnebørn og bedsteforældre, hvis de overhovedet beskattes, har mere generøse vilkår (større undtagelser, lavere satser).

Alligevel kan arveafgifter sparke ind på relativt små beløb - nogle gange så lidt som $ 500. Så dem, der ønsker at give legater til mennesker, der er sårbare over for arv, kan overveje nogle ejendomsplanlægningsstrategier for at skåne dem for "det sidste twist af skattemandens kniv."

udefineret.