Deadweight Tab af beskatning Definition

Hvad er et dødvægtstab i skat?

Udtrykket dødvægtstab i beskatning henviser til måling af tab forårsaget af pålæggelse af en ny skat. Dette skyldes en ny skat, der er mere end det, der normalt betales til regeringens skattemyndighed. Denne teori antyder, at pålægning af en ny skat eller forhøjelse af en gammel kan give bagslag, hvilket resulterer i utilstrækkelige eller ingen gevinster i regeringen indtægter på grund af faldet i efterspørgslen efter de varer eller tjenester, der beskattes. Et dødvægtstab forstyrrer derfor balancen mellem Udbud og efterspørgsel. Den engelske økonom Alfred Marshall krediteres bredt som ophavsmand til dødvægtstabsanalyse.

Forståelse af dødvægt tab af skat

Regeringerne pålægger skat at opkræve

indtægter. Disse midler bruges til at støtte offentlige programmer og projekter, som f.eks infrastruktur, økonomisk bistand og sociale ydelser. Føderale, statslige og lokale regeringer beslutter ofte at hæve skatterne for at øge indtægterne for at dække mangler. Selvom denne handling kan virke som en god idé, har den ofte den modsatte effekt. Dette kaldes et dødvægtstab i beskatning eller ganske enkelt et dødvægtstab.

Sådan fungerer det. Når regeringen hæver afgifter på visse varer og tjenester, opkræver den denne skat som ekstra indtægt. Skatter resulterer dog i et højere produktionsomkostninger og en højere købspris for forbrugeren. Dette medfører igen produktion bind (og derfor udbud) til at falde, hvilket fører til et fald i efterspørgslen efter disse varer og tjenester. Denne kløft mellem de beskattede og skattefrie produktionsmængder er dødvægtstabet.

Denne teori blev udviklet af Alfred Marshall, en økonom, der specialiserede sig i mikroøkonomi. Ifølge Marshall er udbud og efterspørgsel direkte relateret til produktion og omkostninger. Disse punkter skærer hinanden i midten. Så når man ændrer sig, kaster det balancen ud.

Selvom der ikke er enighed blandt eksperter om, hvorvidt dødvægtstab kan måles nøjagtigt, er mange økonomer enige om, at beskatning ofte kan være kontraproduktiv. Dette gør et dødvægtstab i beskatning til en tabt mulighedsomkostning.

Særlige overvejelser

Beskatning reducerer afkastet fra investeringer, lønninger, huslejer og iværksætteri. Dette reducerer igen incitamentet til at investere, arbejde, implementere ejendom, og tage risici. Men det opmuntrer også skatteydere at bruge tid og penge på at undgå deres skattetryk og omdirigere værdifulde ressourcer fra andre produktive anvendelser.

De fleste regeringer opkræver uforholdsmæssigt store skatter på forskellige mennesker, varer, tjenester og aktiviteter. Dette forvrænger det naturlige marked fordeling af ressourcer. De begrænsede ressourcer vil bevæge sig fra deres ellers optimale anvendelse, væk fra hårdt beskattede aktiviteter og til let beskattede aktiviteter, hvilket måske ikke er fordelagtigt for alle.

Dødvægt Tab af underskud og inflation

Skatteøkonomien gælder også for andre regeringsformer finansiering. Hvis en regering finansierer aktiviteter gennem obligationer frem for beskatning, er dødvægtstab kun forsinket. Højere fremtidige skatter skal opkræves for at afdrage obligationsgælden.

Dødvægttabet af inflation er nuanceret. Inflation reducerer økonomiens produktionsmængde på tre måder:

• Enkeltpersoner omdirigerer ressourcer til modinflationære aktiviteter.
• Regeringerne deltager i flere udgifter og underskud finansiering bliver en skjult skat.
• Forventninger til fremtidig inflation reducerer nuværende private udgifter.

Eksempel på dødvægtstab i skat

Her er et hypotetisk eksempel for at vise, hvordan dødvægttabet ved beskatning fungerer. Lad os sige, at den mytiske bystat Braavos pålægger en flad 40% indkomstskat på alle dens borgere. Regeringen står til at indsamle yderligere 1,2 billioner dollars om året gennem denne nye skat.

Den store del penge, som nu går til Braavos regering, er ikke længere tilgængelig til forbrug på forbrugsvarer og tjenester eller til forbrugerbesparelser og investering.

Antag, at forbrugsudgifter og investeringer falder mindst $ 1,2 billioner, og det samlede økonomiske output falder med $ 2 billioner. I dette tilfælde er dødvægtstabet $ 800 milliarder - det samlede output på $ 2 billioner minus $ 1,2 billioner forbrugsudgifter eller investeringer svarer til et dødvægtstab på 800 milliarder dollar.