Form 1099-R: Fordelinger fra pensioner, livrenter, pensionering eller overskudsdeling

Hvad er form 1099-R: Fordelinger fra pensioner, livrenter, pensionister eller overskudsdeling?

Form 1099-R: Fordelinger fra pensioner, livrenter, pensioner eller overskudsdelinger er en intern indtægt System (IRS) skatteformular, der bruges til at indberette fordelinger fra livrenter, overskudsdelingsplaner, pensionering planer, IRA'er, forsikringskontrakter eller pensioner.Det omhandler specifikt passiv indkomst og pensionsordninger.

En 1099-R-formular er en af ​​mange former i 1099-serien. Alle disse formularer er kendt som informationsretur og bruges til at rapportere forskellige former for indkomst - andre end deres løn - som en person kan modtage, såsom uafhængig entreprenørs indkomst, renter og udbytteeller offentlige betalinger.

Hvem kan indsende skema 1099-R: Fordelinger fra pensioner, livrenter, pensionister eller overskudsdeling?

Ifølge IRS, en betalingsmodtager, der modtager et af følgende distributioner $ 10 eller mere fra de konti, der er anført nedenfor, er påkrævet for at udfylde en 1099-R-formular:

• Overskudsdeling eller pensionsordninger
• Enhver individuel pensionskonto (IRA)
• Livrenter, pensioner, forsikringskontrakter eller efterladteindkomstordninger
• Permanente og samlede invaliditetsbetalinger under livsforsikringskontrakter
• Velgørende livrenter

På den anden side bør en person, der modtager en 1099-R-formular ved en fejl, straks kontakte planen depotmand at rette op på situationen og undgå at indgive en forkert selvangivelse. Som de fleste 1099'er skal 1099-R-formularer sendes til modtagere senest den Jan. 31 i året efter skatteåret.

Hvis du modtager en 1099-R, skal du huske på, at ikke alle fordelinger fra pensionering eller udskudt skat regnskaber er skattepligtige.A direkte rollover fra en 401 (k) plan til en IRA er et eksempel. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt en distribution er skattepligtig, kan det være en god idé at rådføre sig med en skatteekspert.

Sådan indsendes formular 1099-R: Fordelinger fra pensioner, livrenter, pensioner eller overskudsdeling

Formularen leveres af planudstederen, som skal give en kopi til IRS, modtager af distributionen og modtagerens stat, by eller lokale skattevæsen. Som med andre IRS -formularer er 1099-R form skal også indeholde betalerens navn, adresse, telefonnummer og skatteyderens identifikationsnummer (TIN). Det skal også have modtagerens navn, adresse og skatteyderens identifikationsnummer, som for de fleste individuelle skatteydere i deres socialsikringsnummer.

Nogle af de andre poster, der er inkluderet på formularen, er bruttofordelingen betalt i løbet af skatteåret, størrelsen af ​​den skattepligtige fordeling, den føderale indkomstskat tilbageholdt ved kilden, eventuelle bidrag til investeringen eller betalte forsikringspræmier og en kode, der repræsenterer den type fordelinger, der er foretaget til planen holder.

En 1099-R-formular bruger en række forskellige nummererede og bogstavede koder til at angive distributionstypen. De er angivet i rubrik 7 på formularen. En tabel med koderne er inkluderet i vejledningen.

Alle kopier af formular 1099-R er tilgængelige på IRS 'websted.

Relaterede formularer

Form 1099-R er en af ​​mange forskellige typer af 1099 formularer, der i fællesskab kaldes informationsreturformularerne. Informationsangivelser bruges af IRS til at forhindre skatteyderne i at underrapportere deres indkomst. Hver type informationsretur er beregnet til at registrere en anden form for betaling eller transaktion. Selvom der er cirka 16 typer informationsangivelser, vil de fleste skatteydere kun nogensinde modtage en håndfuld af dem. Her er de mest almindelige Form 1099'er.

Skema 1099-INT: Renteindkomst

Skema 1099-INT udstedes af alle finansielle institutioner til investorer ved årets udgang. Det inkluderer en opdeling af alle typer renteindtægter og relaterede udgifter. Alle finansielle institutioner og rentebetalere skal udstede en 1099-INT for enhver part, til hvem de betalte mindst $ 10 renter i løbet af året.

Form 1099-DIV: Udbytte og uddelinger

Skema 1099-DIV sendes af banker og andre finansielle institutioner til investorer, der modtager udbytte og uddelinger fra enhver form for investering i løbet af et kalenderår. Investorer kan modtage flere 1099-DIV'er. Hver 1099-DIV-formular skal rapporteres om en skatteyderes skatteopgørelse.

Form 1099-MISC: Diverse indkomst

Uafhængige entreprenører, freelancere, enkeltmandsvirksomheder, og selvstændige erhvervsdrivende modtager Formular 1099-MISC fra hver klient, der betalte dem $ 600 eller mere i et kalenderår. Denne formular bruges også til at rapportere diverse kompensationer, såsom huslejer, præmier, priser, sundhedsydelser og betalinger til en advokat.

Formular 1099-K: Betalingskort og tredjeparts netværkstransaktioner

Skatteyderne modtager Skema 1099-K hvis dollarbeløbet eller mængden af ​​deres forretningstransaktioner topper en vis tærskel i løbet af året.

Form 1099-B: Indtægter fra mægler- og byttehandelstransaktioner

Skema 1099-B bruges af mæglere og byttehandel til at registrere kunders gevinster og tab i løbet af et skatteår. Individuelle skatteydere modtager denne formular (allerede udfyldt) fra deres mæglere eller byttehandel.

Form 1099-G: Visse offentlige betalinger

Skatteyderne modtager Form 1099-G hvis de modtog arbejdsløshedserstatninger, statslige eller lokale indkomstskatterestitutioner eller visse andre betalinger fra en regering eller et offentligt organ. Hvis du modtager denne formular, skal du muligvis rapportere nogle af oplysningerne om din selvangivelse.