Hvad er en taxa?

Hvad er Tax Haven?

Et skatteparadis er generelt et offshore -land, der tilbyder udenlandske enkeltpersoner og virksomheder lidt eller ingen skattepligt i et politisk og økonomisk statisk miljø.

Forståelse af skattehavnen

Skatteparadiser deler også begrænsede eller ingen finansielle oplysninger med udenlandske skattemyndigheder. Skatteparadiser kræver ikke typisk ophold eller forretningstilstedeværelse for at enkeltpersoner og virksomheder kan drage fordel af deres skattepolitik.

Intranationale skattely

I nogle tilfælde kan intranationer også identificeres som skattely, hvis de har særlige skattelove. For eksempel kræver USA, Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming ingen statsindkomstskat.

Offshore skattely

Offshore skatteparadiser nyder godt af den kapital, deres lande trækker ind i økonomien. Midler kan strømme ind fra enkeltpersoner og virksomheder med kontokonfiguration i banker, finansielle institutioner og andre investeringsinstrumenter. Enkeltpersoner og virksomheder kan potentielt drage fordel af lave eller ingen skatter, der opkræves på indkomst i udlandet, hvor smuthuller, kreditter eller andre særlige skattemæssige hensyn kan være tilladt.

En liste over nogle af de mest populære skatteparadislande omfatter Andorra, Bahamas, Belize, Bermuda, De Britiske Jomfruøer, Caymanøerne, Kanaløerne, Cookøerne, The Øen Jersey, Hong Kong, Isle of Man, Mauritius, Lichtenstein, Monaco, Panama, St. Kitts og Nevis.

Karakteristika for skatteparadislande omfatter generelt ingen eller lavindkomstskat, minimal indberetning af information, mangel på gennemsigtighedsforpligtelser, mangel på lokale tilstedeværelseskrav og markedsføring af skattely køretøjer.

Amerikanske selskaber

Det Skattelettelser og joblov (TCJA), der blev vedtaget i december 2017, satte den effektive selskabssats for amerikanske skatter til 21%. Det tilføjede også flere andre bestemmelser, der afskrækkede udenlandske investeringer.

Systematisk er TCJA kendt for at have mere territorial karakter end tidligere internationale skattelove. Det internationale skattesystem under TCJA fritager udenlandske overskud fra indenlandsk beskatning, men har visse bestemmelser om udenlandsk fortjeneste med højt afkast.

Generelt giver denne og andre bestemmelser, især for geninvesteringer, godtgørelser for virksomheder, der kan nyde godt af lav eller ingen skat satser, der tilbydes i udlandet, men virksomheder bør nøje overvåge og nøjagtigt rapportere udenlandsk indkomst, hvad angår amerikansk skat lov, alment accepterede bogføringsprincipper (GAAP) og retningslinjerne under Internationale regnskabsstandarder (IFRS).

Nogle virksomheder, der historisk set har været kendt for offshore -skatteparadiser, omfatter Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco og Oracle. Samlet set kan skattely også tilbyde fordele på kreditområdet, da det kan være billigere for amerikanske virksomheder at låne penge internationalt. Denne type udlån, som potentielt kan finansiere opkøb og andre virksomhedsaktiviteter, er også underlagt rapportering inden for retningslinjerne i amerikansk skattelovgivning, GAAP og retningslinjer under IFRS.

Individuelle skatteydere

USA har særlige regler for indberetning af udenlandsk indkomst fra amerikanske statsborgere og ikke-amerikanske borgere. Disse regler er generelt underlagt Lov om overholdelse af udenlandsk konto (FATCA).

FATCA kræver indgivelse af et skema B og/eller formular 8938, som giver oplysning om udenlandske kontibeholdninger, når investeringer overstiger $ 50.000. Separat kan det også være nødvendigt at indehavere af udenlandske konti indsender formular 114, rapport om udenlandsk bank og finansielle konti.

Generelt kan der potentielt være undtagelser og udenlandske skattefradrag for investeringer i alle former for oversøiske køretøjer, men det er vigtigt at konsultere en skatterådgiver for individuelle situationer for at sikre korrekt rapportering.

Lovgivningsmæssigt tilsyn

Al indkomst, som amerikanske enkeltpersoner og virksomheder tjener, er beskattet. Der kan være undtagelser, kreditter og særlige situationer, der kan gælde for udenlandske investeringer. Offshore -investeringer kan også skabe mange muligheder for ulovlige aktiviteter. Som sådan kan der være et stort lovgivningsmæssigt tilsyn.

For at maksimere skatteindtægterne opretholder mange udenlandske regeringer et relativt konstant pres på skattely for at frigive oplysninger om offshore -investeringskonti. På grund af de monetære byrder er lovgivningsmæssigt tilsyn dog ikke altid en national prioritet.

På verdensplan er der nogle programmer på plads til at øge håndhævelsen af ​​offshore investeringsrapportering. Den automatiske udveksling af finansielle oplysninger er et eksempel, som OECD fører tilsyn med.

Programmet kræver, at de deltagende lande automatisk sender skattemæssige oplysninger om ikke-statsborgere indskydere til brug for borgernes lande til at lette skatter på indkomst, indtjening, renter, udbytte og royalties.

Visse lande kan være mål for offshore -aktiviteter. For eksempel kollapsede Cyperns finansielle sektor, der var baseret på landets skatteparadisstatus, i 2013. Europa -Kommissionen, Den Europæiske Centralbank og Den Internationale Valutafond forudså bailout på 11,8 milliarder dollar på landets aftale om overholdelse af mere robust skatterapportering og deltagelse i automatisk udveksling af finansielle oplysninger i skattemæssige spørgsmål program.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er fælles kendetegn for skattely?

Skatteparadiser er typisk offshore -lande, der tilbyder udenlandske enkeltpersoner og virksomheder lidt eller ingen skattepligt i et politisk og økonomisk statisk miljø. Karakteristika for skatteparadislande omfatter generelt ingen eller lavindkomstskat, minimal indberetning af information, mangel på gennemsigtighedsforpligtelser, mangel på lokale tilstedeværelseskrav og markedsføring af skattely køretøjer.

Hvad er fordelene ved skatteparadiser?

Generelt kræver skatteparadiser ikke ophold eller forretningstilstedeværelse for at enkeltpersoner og virksomheder kan drage fordel af deres skattepolitik. Enkeltpersoner og virksomheder kan potentielt drage fordel af lave eller ingen skatter, der opkræves på indkomst i udlandet lande, hvor smuthuller, kreditter eller andre særlige skattemæssige hensyn kan tillades i henhold til loven. Det er et vigtigt punkt at bemærke, da der ikke kan være nogen fordel ved at deltage i ulovlig aktivitet. Skatteparadiser kan også tilbyde fordele på kreditområdet, da det kan være billigere for amerikanske virksomheder at låne penge internationalt. De er også diskrete, idet de deler begrænsede eller ingen finansielle oplysninger med udenlandske skattemyndigheder.

Er skatteparadiser lovlige for amerikanske enheder?

I de fleste tilfælde er indbetaling af penge på en offshore -konto ikke en ulovlig aktivitet. Hvad der er ulovligt er, hvis dette sker med det udtrykkelige formål at undslippe amerikansk beskatning. Borgere i USA er forpligtet til at betale det passende beløb i skat af alle indtægter, der genereres enten nationalt eller internationalt. Så skattely er teknisk lovligt for amerikanske enheder, forudsat at de betaler den lovligt pålagte skat af disse aktiver til IRS.

Hvordan drager et land fordel af at være en skattekvarter?

Offshore skatteparadiser drager fordel af den kapital, deres lande trækker ind i økonomien. Midler kan strømme ind fra enkeltpersoner og virksomheder med kontokonfiguration i banker, finansielle institutioner og andre investeringsinstrumenter. Denne kapitalindstrømning kan være pålagt gebyrer eller i nogle tilfælde en lavere skattesats, der kan øge indtægterne for skatteparadislandet.

Hvilke lande er populære skatteparadiser?

En liste over nogle af de mest populære skatteparadislande omfatter Andorra, Bahamas, Belize, Bermuda, De Britiske Jomfruøer, Caymanøerne, Kanaløerne, Cookøerne, Øen Jersey, Hong Kong, Isle of Man, Mauritius, Lichtenstein, Monaco, Panama, St. Kitts og Nevis. Amerikanske selskaber er kendt for at favorisere De Britiske Jomfruøer, Bermuda og Caymanøerne.