Forståelse for det amerikanske skattetryksystem

Indkomstskatter blev ikke altid tilbageholdt fra folks lønsedler. Faktisk, indkomstskat tilbageholdelse er en forholdsvis ny udvikling. Før 1943 blev skatter kun tilbageholdt i støderier, når regeringen havde brug for at skaffe ekstra indtægter. Denne artikel forklarer, hvordan vi nåede frem til det nuværende system, der tager indkomstskatter ud af din lønseddel, og hvordan denne tilbageholdelsesproces fungerer.

Udviklingen af ​​skatteskatssystemet

Skatteindeholdelse opstod først i 1862 under præsident Abraham Lincoln med det formål at hjælpe med at finansiere borgerkrigen. Den føderale regering implementerede også en overflod af

punktafgifter til samme formål.

Men i 1872 blev ikke kun skat tilbageholdt, men indkomstskatten blev helt ophævet.

Efter ratificeringen af ​​16. ændring i 1913 blev indkomstskat permanent. Men tilbageholdelseslove blev ophævet i 1917 efter omfattende kritik. Det skyldes, at opkrævning af indkomstskatter fra medarbejdere pålægger arbejdsgiverne en stor byrde ved at placere dem i rollen som skatteopkræver ud over rollen som virksomhedsejer.

Denne gang ville der kun gå 18 år, før skat tilbageholdes. Efter Lov om social sikring bestået i 1935, Socialsikringsafgifter blev tilbageholdt af arbejdsgiverne. Denne ændring banede vejen for, at indkomstskatter kunne tilbageholdes igen fra 1943 med kongressens godkendelse af den nuværende skattebetalingslov. Endnu en gang blev krigsudgifter brugt som begrundelse for skatteindeholdelse.

Som forfatteren og intellektuelle Randolph Bourne bemærkede i begyndelsen af ​​det 20. århundrede, "Krig er statens sundhed." Ikke alene skulle skatter tilbageholdes igen, men der blev vedtaget en massiv skatteforhøjelse. Indkomstskat gik fra at være en skat, der kun blev betalt af et par højtlønnede amerikanere til en, der blev betalt af både de rige og den almindelige mand. Regeringen var ikke sikker på, at den med succes kunne opkræve de højere skatter fra sine borgere uden at tilbageholde kilden.

Skattebeholdningssystemet fra 1943 blev delvist udviklet af den berømte økonom Milton Friedman, der derefter arbejdede for skatteforskningsafdelingen i statskassen. Selvom han aldrig undskyldte for sin rolle, sagde Friedman senere, at han ønskede, at det ikke havde været nødvendigt at indføre tilbageholdelse. Ikke desto mindre har systemet hængt fast siden, og de færreste husker et tidspunkt før skat tilbageholdelse.

Hvordan fungerer skatteindeholdelse?

I de første dage af indkomstskatten, hvor der ikke var tilbageholdelse, betalte folk deres fulde indkomstskatteregninger for det foregående år en gang om året den 15. marts eller i kvartalsvise rater.

I henhold til nutidens skattebeholdningssystem opkræves skatter ved kilden. Det betyder, at lønmodtagere aldrig ser de penge, de skylder i skat. Det er taget af deres arbejdsgivere ud af deres lønsedler og sendt direkte til den føderale regering.

Mængden af indkomstskat tilbageholdt fra hver lønseddel afhænger af, hvordan en medarbejder udfylder IRS-formular W-4. Denne formular indsendes ikke til regeringen - den bruges kun af medarbejderen og arbejdsgiveren til at bestemme, hvor meget skat der skal tilbageholdes.

Form W-4 indeholder et regneark til at hjælpe skatteyderne med at bestemme deres tilbageholdelser baseret på antallet af job, de har, civilstand og antallet af forsørgere.

Det er ikke ligegyldigt, hvordan denne formular udfyldes, så længe det resulterer i, at mindst 90% af den skat, der i sidste ende skal betales i april, bliver tilbageholdt fra medarbejderens løncheck hele året. Hvis mindre end 90% tilbageholdes, pålægges skatteyderne sanktioner og bøder.

Under det nuværende tilbageholdelsessystem, hver april, betaler folk enten resten af ​​det, de skylder, eller hvis der er tilbageholdt for meget skat, får de refunderet.Socialsikrings- og Medicare -afgifter tilbageholdes også fra hver lønseddel.

Med dagens system er det kun de lønninger, som de ansatte tjener, for det meste genstand for tilbageholdelse. Der er dog mange andre måder at tjene indkomst på. For eksempel er uafhængige entreprenører ikke omfattet af tilbageholdelse, og det er heller ikke den indkomst, som investorerne tjener.

90% -reglen gælder stadig, men enkeltpersoner er ansvarlige for at beregne og betale deres egne skattebetalinger kvartalsvis.

En undtagelse fra denne regel opstår, hvis en person bliver udsat for backup -tilbageholdelse. Hvis en skatteyder ikke tidligere har betalt skat, eller navnet og personnummeret, der er angivet, ikke stemmer overens, uafhængigt entreprenør- og investeringsindkomst (og nogle andre usædvanlige indkomstkategorier) bliver underkastet backup -tilbageholdelse med en hastighed på 24%. Denne situation er dog sjælden, fordi de fleste amerikanere er fritaget for tilbageholdelse af backup.

Det føderale tilbageholdelsessystem giver modellen brugt af 42 stater til at tilbageholde statens indkomstskatter. Otte stater - Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming - har ikke en statslig indkomstskat. Nogle stater bruger IRS Form W-4 (f.eks. Colorado), mens andre (f.eks. Californien) har deres egne tilbageholdelsesark.

Form W-4 giver ikke skatteyderne en måde at faktisk se, hvor meget indkomst der vil blive tilbageholdt fra hver lønseddel. En god måde at få et klart billede af, hvordan man hævder forskellige antal undtagelser på formular W-4 vil påvirke din indkomstskat tilbageholdelse skal bruges en online lommeregner såsom den, som IRS har leveret.

Bundlinjen

De fleste af os tager skattesystemet for givet, men det er egentlig ikke givet. Det er kommet og gået gennem årene med regeringens ønske om at finansiere dyre projekter og krige, og som reaktion på skatteydernes reaktioner på systemet. At forstå, hvordan systemet fungerer, kan hjælpe dig med at træffe informerede beslutninger om din personlige økonomi.