Sådan indberetter du din renteindkomst

Hvad er renteindkomst?

Indkomst er alle penge, som nogen tjener i bytte for at levere en vare eller service. Indkomst kan også modtages ved at foretage investeringer med kapital. Som sådan kan det genereres fra mange forskellige kilder, f.eks. Fra en arbejdsgiver, gennem tips fra kunder og ved at tjene kapitalgevinster, udbytte, og renter fra investeringer.

De fleste regeringer kræver, at enkeltpersoner rapporterer og betaler skat af enhver indkomst, de modtager hvert år. Det betyder, at skatter skal betales af investorer, der modtager renteindtægter fra deres obligationer, investeringsforeninger, indskudsbevis (Cd'er) og kræve depositum konti.

Nogle former for renter er fuldt skattepligtige, mens andre former er delvist skattepligtige. Men hvordan ved du, hvilken er hvilken? Denne artikel vil opdele de forskellige typer renter, og hvordan hver slags beskattes, samt hvilke formularer du skal bruge til korrekt at rapportere dem.

Typer af renteindtægter

Renter er en vigtig del af udlåns- og investeringsindustrien. Långivere opkræve låntagere renter for at bruge deres kapital i form af gæld, såsom lån og realkreditlån. De penge, disse långivere tjener i renter, betegnes som renteindkomst.

Investorer lægge deres penge i forskellige investeringskøretøjer for at generere et afkast, normalt i form af renter. Dette kaldes renteindkomst. Som nævnt ovenfor stammer renteindtægterne fra en række forskellige kilder. Følgende er de vigtigste typer renteindtægter, som en investor kan tjene:

• Renter fra cd'er
• Virksomhedsobligationer
• Regering agenturets værdipapirer
• Statsobligationer
• Skatteministerier
• Skatkammerbeviser (regninger)
• Kontrol af konti
• Opsparingskonti
• Rentebærende regnskaber

Hvordan beskattes skattepligtige renter?

Almindelige skattepligtige renter beskattes som almindelig indkomst, ligesom en individuel pensionskonto (IRA) eller pensionsordning fordeling. Det betyder, at renteindtægter lægges til skatteyderens øvrige almindelige indkomst. Denne samlede sum bruges til at beregne skatteyderens øverste marginale skattesats. Denne regel gælder for renter, der både er fuldt skattepligtige på alle niveauer og også for renter, der kun er skattepligtige på forbundsplan.

Der gælder særlige omstændigheder for de renteindtægter, der optjenes gennem visse investeringer. For eksempel har visse U.S. statslige forpligtelser er kun skattepligtige på føderalt niveau.Kommunal binding renter er fritaget for beskatning af enhver art, medmindre alternativ minimumsafgift (AMT) gælder.

Forståelse af formular 1099-INT

Enhver betaler af investeringsindkomst skal udstede en Skema 1099-INT til alle modtagere. Husk, at banker og investeringsselskaber skal sende formularen for renter over $ 10 til modtageren inden 31. januar hvert år.

Denne formular viser beløbet og typen af ​​renter, der er betalt i løbet af året. Formularen 1099-INT har flere forskellige kasser, der viser forskellige typer renteindtægter. Følgende er en kort liste over den type indkomst, der rapporteres i hver boks:

• Rubrik 1 (renteindkomst): Mængden af ​​almindelig rente, der betales fra fuldt skattepligtige instrumenter, såsom virksomhedsobligationer, investeringsforeninger, cd'er og efterspørgselskontokonti.
• Rubrik 2 (Straff for tidlig tilbagetrækning): Det samlede beløb for sanktioner for tidlig tilbagetrækning fra cd'er eller andre værdipapirer, du har betalt i løbet af året. Dette beløb betragtes som et over-the-line fradrag den 1040.
• Rubrik 3 (renter på amerikanske sparebånd og statslige forpligtelser): Dette nummer går på en anden linje i skema B, fordi det kun er skattepligtigt på føderalt niveau. Indkomsten i denne boks er adskilt fra indkomsten i boks 1.
• Rubrik 4 (Føderal indkomstskat tilbageholdt): Det samlede beløb på backup tilbageholdelse på din renteindkomst. De fleste rentebetalere skal tilbageholde skat med en sats på 24%, hvis investoren enten ikke leverer sin eller hende skatte ID eller personnummer (SSN) eller angivet et forkert nummer. Dette nummer tilføjes til beløbet for tilbageholdelse fra din arbejdsgiver den 1040.
• Rubrik 5 (investeringsudgifter): Det samlede beløb for fradragsberettigede udgifter i forbindelse med din investeringsindkomst fra en enkelt klasse realkreditlån investeringsrørledninger (REMIC).
• Rubrik 6 (betalt udenlandsk skat): Enhver skat af din renteindkomst betalt til et fremmed land. Hvis udlandet har en skatteaftale med USA er denne skat normalt enten et fradrag eller en skattefradrag.
• Rubrik 7 (udenlandsk eller amerikansk besiddelse): Den udenlandske enhed, hvortil skatten i rubrik 6 blev betalt.
• Rubrik 8 (skattefri rente): Enhver interesse fritaget fra alle afgiftsniveauer af en eller anden grund, herunder skattefri udbytte fra investeringsforeninger eller andet regulerede investeringsselskaber. Dette tal er rapporteret på linje 2a i 1040.
• Rubrik 9 (specificeret privataktivitetsrente): Denne boks afspejler skattefri rente der er underlagt AMT. Dette beløb er også inkluderet i boks 8.

Hvilken formular skal jeg bruge?

Hvis du bruger en revisor, der forbereder og arkiverer dine skatter for dig, kan du ånde lettet op. Det er fordi de vil gøre alt arbejdet for dig, så du kan springe dette afsnit over. Det samme gælder, hvis du bruger et skatteforberedelsesprogram eller software. Når du har indtastet alle data fra dine formularer (1099-INT, W2s og andre), overfører programmet dem automatisk til din Form 1040. Dette er standarden Internal Revenue Service (IRS) danner alle individuelle skatteydere hvert år.

Hvis du stadig bruger papirformularer til at fuldføre dine skatter, er dette afsnit noget for dig. Hver rentebetaler udsteder en separat 1099-INT til sine investorer, så sørg for at have dem alle sammen, når du indsender. Hvis du ikke gør det, skal du muligvis foretage ændringer af dit retur, hvis der er en stor uoverensstemmelse.

Investorer rapporterer alle de renteindtægter, der er modtaget for året, på del 1 af Skema B: Renter og almindelige udbytter af 1040. Enhver investor, der modtager en formular 1099-INT, skal være i stand til at transskribere oplysningerne korrekt i skema B i deres selvangivelse eller IRS -formular 1040.

Ofte stillede spørgsmål om renteindkomst

Hvor finder du skattepligtige renter på din W2?

Skattepligtig rente fremgår af formular 1099-INT. Rubrik 1 i formularen har alle de renteindtægter, der er optjent fra udstederen. Hvis der er noget i boks 3, gælder dette tal kun for renter på din føderale selvangivelse.

Hvad er skatteprocenten på renteindtægter?

Den afgiftspligtige sats på enhver renteindkomst, du tjener, afhænger af den skattemæssige ramme, du falder i. Så hvis din indkomst sætter dig i skatteklassen på 22%, beskattes din renteindtægt også med denne sats.

Skal du rapportere renteindtægter fra et privatlån?

Personlige lån tæller generelt ikke som indkomst, hvilket betyder, at du ikke behøver at indberette eventuelle renter, du tjener til IRS.

Hvordan indberetter jeg renter uden en formular 1099-INT?

Du skal indberette eventuelle indtægter fra renter, selvom du ikke modtager en formular. Husk, at du får en formular 1099-INT for renteindtægter over $ 10. Sørg for at ringe til din udsteder, eller du kan gennemgå dine erklæringer for at få den renteindkomst, du har tjent i løbet af året. Hvis du har adgang til din konto online, kan du normalt få en kopi af din formular der. Husk, at udstederen sender en kopi til IRS, så bare fordi du ikke fik en, tager du dig ikke af krogen fra at rapportere det.

Er enhver renteindkomst ikke skattepligtig?

Der er nogle tilfælde, hvor renteindtægter ikke er skattepligtige. For eksempel er visse amerikanske føderale statspapirer fritaget for statslige og lokale skatter, hvilket betyder, at du kun betaler føderale skatter af den indkomst, du tjener ved investeringer. Du betaler heller ikke skat af renter fra en kommunal obligation, medmindre den alternative minimumsafgift gælder.

Bundlinjen

Investorer lagde deres penge væk af flere årsager. Nogle gør det for at holde deres penge sikre, mens andre har en mere lukrativ grund i tankerne: at generere et afkast. Dette afkast kan komme i form af udbytte, kapitalgevinst eller renter. Uanset hvilken form det tager, tælles alt dette som indkomst. Det betyder, at du skal indberette det sammen med andre indkomstkilder i løbet af skatteåret. Hvis du har investeringer, der betaler dig renter, skal du være på udkig efter en formular 1099-INT fra dine pengeinstitutter eller investeringsselskaber efter udgangen af ​​januar. Dette viser dig, hvor stor interesse du har tjent, og hvad du skal rapportere til IRS.