Skattebeskyttet livrente definition
Hvad er en skattebeskyttet livrente?
Et skattebeskyttet livrente er en type investeringsmiddel, der lader en medarbejder foretage forudbetalte bidrag på en pensionskonto fra indkomst. Fordi bidragene er forudbetalte, beskatter IRS ikke bidragene og tilhørende fordele, før medarbejderen trækker dem tilbage fra planen. Da arbejdsgiveren også kan yde direkte bidrag til planen, opnår medarbejderen fordelen ved at have yderligere skattefrie midler.
Forståelse for en skattebeskyttet livrente
I USA er en specifik skattebeskyttet livrente 403 (b) plan. Denne plan giver medarbejdere i visse almennyttige og offentlige uddannelsesinstitutioner en skattebeskyttet metode til at spare til pension. Der er normalt et maksimalt beløb, som hver medarbejder kan bidrage til planen, men nogle gange er der indhentningsbestemmelser der tillader medarbejdere at yde yderligere bidrag til at kompensere for tidligere år, når de ikke maksimerede bidragene.
Vigtige takeaways
- En skattebeskyttet livrente giver medarbejdere mulighed for at investere indkomst før skat i en pensionsplan.
- TSA-planer tilbydes ansatte på offentlige skoler og skattefrie organisationer.
- IRS beskatter tilbagetrækningerne, men ikke bidragene til den skattebeskyttede livrente.
- Fordi arbejdsgivere kan bidrage til TSA-planer, har medarbejderne fordel af ekstra skattefrie midler.
- Velgørende organisationer, religiøse organisationer og andre almennyttige organisationer kan kvalificere sig til at tilbyde medarbejdere skattebeskyttede livrenter.
IRS dækker bidrag til TSA'er kl 19.500 dollar for skatteåret 2020, som er det samme loft som 401 (k) planer. TSA'er tilbyder også en indhentningsbestemmelse til deltagere over 50 år, der udgør $ 6.500 for skatteåret 2020. For skatteåret 2021 er disse tal uændrede.Skattehjælp livrente inkluderer også en levetid indhentning af deltagere, der har arbejdet for en kvalificeret organisation i 15 år eller mere, og hvis gennemsnitlige bidragsniveau aldrig oversteg $ 5.000 over det periode. Inklusive bidraget, indhentningsbestemmelser og en arbejdsgivermatch kan det samlede bidrag ikke overstige 100% af indtjeningen op til et bestemt loft.
Alle kvalificerede pensionsordninger kræver, at hævninger først begynder efter 59½ år. Tidlige tilbagetrækninger kan blive pålagt en IRS -straf på 10%, medmindre visse undtagelser finder anvendelse. IRS beskatter tilbagetrækninger som almindelig indkomst og kræver, at de starter senest det år, modtageren fylder 72 år, op fra 70½ efter vedtagelsen af Opsætning af ethvert fællesskab til pensionistforbedring (SIKKER) lov i 2019. Afhængigt af arbejdsgiverens eller planudbyderens bestemmelser kan medarbejdere få adgang til midler før 59½ år via et lån. Som med de fleste kvalificerede pensionsordninger kan de også tillade tilbagetrækninger, hvis medarbejderen bliver handicappet.
TSA'er vs. 401 (k) Planer
Folk sammenligner ofte TSA'er med 401 (k) planer. Den største lighed er, at begge planer repræsenterer bestemte sektioner i Internal Revenue Code, der fastlægger kvalifikationer til deres brug og deres skattefordele. Begge planer tilskynder til individuelle besparelser ved at give mulighed for forudbetalte bidrag til akkumulering af pensionsopsparing på skatteudskud.
Derfra afviger de to planer. Navnlig er 401 (k) planer tilgængelige for alle berettigede private medarbejdere, der arbejder for et firma med en plan. TSA-planer er forbeholdt ansatte i skattefrie organisationer og offentlige skoler. Nonprofitorganisationer, der findes til velgørende, religiøse eller uddannelsesmæssige formål og er kvalificerede i henhold til § 501 (c) 3 i Internal Revenue Code kan tilbyde TSA -planer til medarbejdere.