Kan en tidligere ægtefælle arve IRA -aktiver efterladt af eksen?
Skilsmisse ændrer normalt ikke a modtager betegnelse, medmindre skilsmissedekretet fastsætter en betingelse for at ændre den. Individuelle pensionskonti (IRA'er) er ikke anderledes.
Det kan argumenteres for, at ejeren af en IRA ønsker, at den tidligere ægtefælle forbliver modtager af denne IRA, medmindre andet fremgår af en retskendelse. Undtaget en retsafgørelse har en tidligere ægtefælle sandsynligvis ret til at modtage aktiverne i IRA. Det er især sandt, når den tidligere ægtefælle er en navngiven modtager på rekord på tidspunktet for IRA-ejerens død.
Vigtige takeaways
- Skilsmisse ændrer normalt ikke en modtagerbetegnelse, medmindre skilsmissedekretet fastsætter en betingelse for at ændre den.
- I en fællesejendomstilstand er betegnelsen, der navngiver eks-ægtefællen som modtager, muligvis ikke gyldig, hvis den nuværende ægtefælle gav samtykke.
- Ofte dør IRA -ejere uden at ændre modtagerbetegnelsen efter et skilsmissebeslut.
- Ved at behandle spørgsmålet om IRA'er som en del af en skilsmisse, er det muligt at undgå overraskende overførsler til en tidligere ægtefælle efter et dødsfald.
Undtagelser fra fællesskabsejendom
Situationen kan ændre sig, hvis afdøde boede i en fællesskab eller ægteskabelig ejendom stat. Disse stater omfatter Arizona, Californien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin.
Antag, at IRA -ejeren var bosat i en af disse stater og ikke navngav sin nuværende ægtefælle som den eneste primære modtager. Derefter er betegnelsen, der navngiver eks-ægtefællen, muligvis ikke gyldig, hvis den nuværende ægtefælle ikke accepterede en sådan betegnelse.
I en fællesskabsstat kan den efterlevende ægtefælles ret til IRA -aktiverne være begrænset til det, der i statens lov defineres som ægteskabelig ejendom. Selv det kan være begrænset til en procentdel af det samlede beløb. For eksempel definerer nogle stater ægteskabelig ejendom som de aktiver, der optjenes under ægteskabet, og begrænser ægtefællens ret til 50% af denne ejendom.
IRA'er og skilsmisseforlig
I stigende grad regner pensionistkonti sig med skilsmisseforlig og fordeling af aktiver. På den anden side er det en almindelig begivenhed, at en IRA -ejer dør uden at ændre modtagerbetegnelsen efter en skilsmisse. Ofte er årsagen simpelthen glemsomhed.
Nogle efterlevende ægtefæller har taget disse sager for retten. De følte, at IRA -ejerne havde til hensigt at udpege dem som modtagere. Hvis en sådan tvist opstår, skal IRA depotmand vil lægge beslag på aktiverne og afvente en afgørelse truffet af retten. Depotmægleren vil generelt overholde domstolens afgørelse. I mangel af underretning om enhver tvist vil IRA -depotmanden betale aktiverne til modtageren på journal på tidspunktet for IRA -ejerens død.
Opdeling af IRA -aktiver i en skilsmisse
På mange måder er den bedste tilgang til dele IRA'er under en skilsmisse. Ved at behandle spørgsmålet om IRA'er som en del af en skilsmisse, er det muligt at undgå overraskende overførsler til en tidligere ægtefælle efter et dødsfald.
En lille smule planlægning af IRA'er under en skilsmisse kan spare meget tid og advokatsalær senere.
Der er også potentielle skattefordele ved at dele en IRA som en del af en skilsmisse. Bevægelsen af midler mellem IRA'er som en del af skilsmissen kan tælle som en skattefri overførsel. Det kan dog være svært for enkeltpersoner at foretage overførslen korrekt og fuldføre det relevante papirarbejde. Undladelse af at få det rigtigt kan resultere i en tidlig tilbagetrækning straf.At ansætte en finansiel professionel er ofte den bedste løsning.
Når der opstår en skilsmisse, er det også tid til at ændre den primære modtager. Hvis der er børn, kan de blive de nye arvinger til IRA. Søskende er et andet populært valg. Endelig kan en ny ægtefælle udpeges som modtager efter genindgået ægteskab.