Roth IRA påkrævet minimumsdistribution (RMD)

På et tidspunkt alle individuelle pensionskonti (IRA'er), begge Roth og traditionel, skal have deres saldi fordelt til deres kontoindehavere. Den vigtigste forskel mellem de to typer IRA'er er, at du ikke behøver at tage nogen distributioner fra en Roth IRA i løbet af dit liv.

RMD -regler for Roth IRA'er

Påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) repræsenterer det mindste beløb, du skal tage ud af din pensionskonto hvert år. Dette beløb er angivet af Internal Revenue Service (IRS), og i tilfælde af traditionelle IRA'er beskattes tilbagetrækningsbeløbet som indkomst med din nuværende skattesats. IRS pålægger også en straf på 50% på alle savnede RMD'er.

Du skal begynde at tage RMD'er fra en traditionel IRA senest den 1. april året efter du er fyldt 72 år (den gamle tærskel på 70½ gælder stadig, hvis du nåede den alder inden Jan. 1, 2020).

Du skal tage dem, selvom du ikke har brug for pengene til leveomkostninger; IRS siger dybest set: "Vi vil indsamle nogle indtægter på disse midler!" Beløbet på din RMD er baseret på både dit foregående års kontosaldo (pr. Dec. 31) og en IRS -tabel baseret på din alder. Mange andre former for pensionskonti, herunder 401 (k) planer, følg et lignende regelsæt. Næsten altid skal du betale indkomstskat af disse hævninger. Selvom du ikke gør det, får du ikke længere skattefri vækst på de penge.

En af de store fordele ved Roth IRA'er er, at de ikke er underlagt de samme RMD -regler. Hvis du har en Roth IRA, behøver du ikke tage RMD'er i løbet af din levetid. Så hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade midlerne være uberørte og lade kontoen vokse skattefrit (i årtier) for dine arvinger. Dine modtagere - andre end en efterlevende ægtefælle - skal dog tage RMD'er senere.

Hvad er RMD'erne for Roth -modtagere?

Når du overlader en Roth IRA til dine modtagere, skal de - i modsætning til dig - tage RMD'er fra kontoen. De vil også blive udsat for en 50% straf (eller "punktafgift"), hvis de ikke tager fordelingen som krævet, så det kan betale sig at forstå reglerne- og sørg for, at dine modtagere også gør det.

Reglerne er forskellige, afhængigt af om en ægtefælle eller en anden modtager arver Roth.

Valgmuligheder for ægtefæller

• Lav en ægtefælleoverførsel (behandl som din egen). Du overfører aktiverne til din egen Roth IRA (en eksisterende eller en ny). Du er underlagt de samme distributionsregler som den oprindelige kontoindehaver.
• Åbn en arvet IRA: levealdermetode. Her overfører du aktiverne til en arvet IRA i dit eget navn. Du skal tage RMD'er, strakt over din forventede levetid. Men du kan udsætte distributioner til dec. 31 i året efter, at de døde. Distributioner beskattes ikke, hvis 5-års regel på arvelige IRA'er er opfyldt. Du kan også basere fordelingerne på alder/levetidstabeller for den afdøde - hvilket hovedsageligt ville være fordelagtigt, hvis din ægtefælle var betydeligt yngre end du var.
• Åbn en arvet IRA: 5-års metode. Du overfører aktiverne til en arvet IRA i dit navn. Du kan sprede dine distributioner over tid, men kontoen skal være fuldt distribueret inden dec. 31 i det femte år efter din ægtefælle døde. Distributioner beskattes ikke, hvis 5-års reglen er opfyldt.
• Tag en engangsbeløb fordeling. Når du tager engangsbeløbsmulighed, Roth IRA -aktiver distribueres til dig alle på én gang. Hvis kontoen var mindre end fem år gammel, da din ægtefælle døde, er indtjeningen skattepligtig.

Valgmuligheder for andre modtagere

En ikke-ægtefælle, der arver en Roth IRA-kontohaverens barn, en anden slægtning eller endda en ven-havde engang lignende muligheder som ovenstående (bortset fra behandling som din egen ægtefælleoverførsel). Men SECURE Act, der blev vedtaget i december 2019, ændrede alt det. Ikke-ægtefællemodtagere kan ikke længere basere RMD'erne på deres egne forventede levealder eller endda den tidligere ejers levetid. De nye regler kræver en fuld udbetaling fra den arvede IRA inden for 10 år efter den oprindelige kontohavers død.

Undtaget fra de nye regler er ikke-ægtefællemodtagere, der falder ind i en af ​​disse kategorier:

• Handicappede eller kronisk syge personer
• Personer, der ikke er mere end 10 år yngre end IRA -ejeren
• Børn af IRA -ejeren, der ikke har nået myndighedsalderen

Skattefri vækst, skattefri indkomst: Giv den videre

En Roth IRA kan være et glimrende formueoverførselskøretøj, fordi du ikke behøver at trække kontoen i løbet af din levetid, og distributioner generelt er skattefrie for dine arvinger.

En udfordring med Roth IRA'er er, at dine modtagere muligvis ikke er bekendt med RMD -reglerne. Så hvis du har en Roth IRA, gør dine modtagere en tjeneste. Lad dem kende det grundlæggende om distributioner - eller de får en dyr lektion senere, når de bliver ramt med en 50% straf på de beløb, de skulle have trukket tilbage. Så længe alle forstår reglerne, kan du og dine arvinger nyde år med skattefri vækst og skattefri indkomst fra din Roth IRA.