Hvad er en selvrisiko?
Hvad er en selvrisiko?
I skattemæssig henseende er en selvrisiko en udgift, som en individuel skatteyder eller en virksomhed kan trække fra justeret bruttoindkomst, mens han udfylder en skatteformular. Den fradragsberettigede udgift reducerer den indberettede indkomst og derfor den skyldige indkomstskat.
Amerikanske individuelle skatteydere kan enten bruge standardfradraget eller udfylde en liste over alle deres fradragsberettigede udgifter, afhængigt af hvilket resulterer i en mindre skattepligtig indkomst.
Vigtige takeaways
- De fleste lønmodtagere bruger standardfradraget. Dem med meget høje fradragsberettigede udgifter kan dog vælge at "specificere", hvis det resulterer i en mindre skatteregning.
- Listen over fradragsberettigede udgifter til enkeltpersoner faldt markant med skattereformen i 2018. Samtidig blev standardfradraget næsten fordoblet.
- Virksomheder skal specificere alle deres driftsudgifter for at nå frem til det korrekte skattepligtige indkomsttal.
1:38
Fradragsberettiget
Forståelse af selvrisiko
For enkelte lønmodtagere er de mest almindeligt anvendte fradragsberettigede renter på realkreditlån, statslige og lokale skattebetalinger og velgørende fradrag. Der er fradrag for egen lægeomkostninger, men kun for omkostninger, der overstiger 7,5% af skatteyderens justerede bruttoindkomst. Selvstændige erhvervsdrivende kan muligvis også trække mange af de dertil knyttede udgifter fra.
Ikke desto mindre har langt de fleste amerikanere taget standardfradraget siden 2018, hvor tallet blev fordoblet.
- For skatteåret 2020 er standardfradraget for enlige skatteydere og gifte personer, der ansøger separat, $ 12.400. For gifte mennesker, der ansøger i fællesskab, er det $ 24.800. Fradraget for en husstand er $ 18.650.
- For skatteåret 2021 er standardfradraget for enlige skatteydere og ægtepar, der ansøger separat, $ 12.550. For ægtepar, der ansøger i fællesskab, er det $ 25.100. For husholdningsledere er det $ 18.800.
Eksempel på standardfradrag
Uanset om en skatteyder anvender standardfradraget eller specificerer fradragsberettigede udgifter, trækkes beløbet direkte fra den justerede bruttoindkomst. Som et eksempel, hvis en enkelt skatteyder rapporterer $ 50.000 i bruttoindkomst, baseret på tallet på en W2 -formular, kan de derefter trække $ 12.400. Personens skattepligtige indkomst er nu $ 37.600.
Standardfradraget er næsten fordoblet med skattelettelserne og jobloven fra 2017. Omkring 90% af skatteyderne bruger det nu frem for at specificere fradrag.
At specificere fradragsberettigede udgifter frem for at tage standardfradraget kræver, at der indsendes et stykke papir mere. EN Tidsplan A formular, der bruges til at registrere de forskellige fradrag, der gøres krav på, skal vedlægges hovedskatteformularen, Skema 1040 eller Form 1040-SR.
Processen kræver en god del journalføring, herunder kvitteringer eller andet bevis på udgifter.
Filere, der tager standardfradraget, kan indgive bare formular 1040. Dem, der er 65 år eller ældre, kan bruge Form 1040-SR. Det er næsten identisk med form 1040, men med større tryk.
Forretningsfradrag
Fradragsberettigede virksomheder er betydeligt mere komplekse end individuelle fradragsberettigede og kræver meget mere journalføring. En virksomhed eller selvstændig erhvervsdrivende skal angive alle de indtægter, der blev modtaget, og alle de udgifter, der blev udbetalt for at rapportere virksomhedens reelle fortjeneste. Denne fortjeneste er virksomhedens brutto skattepligtige indkomst.
Eksempler på almindelige erhvervsfradrag inkluderer lønninger, forsyningsselskaber, husleje, leasingkontrakter og andre driftsomkostninger. Yderligere selvrisiko inkluderer kapitaludgifter, såsom afskrivningsudstyr eller fast ejendom.
Tilladte fradragsberettigelser varierer efter virksomhedens struktur. Selskaber med begrænset ansvar (LLC'er) og virksomheder adskiller sig i typer og mængder af fradrag, der er tilgængelige for deres ejere.
