Traditionelle IRA -fradragsberettigelsesgrænser

EN traditionel IRA kommer med to hovedskattefordele til pensionsopsparere. Den første er, at dine investeringer vokser skattefrie, indtil det er tid til at foretage hævninger i dine pensionistår. Den anden fordel tages på skattetid. Bidrag til din traditionelle IRA kan helt eller delvist trækkes fra din indkomstog dermed sænke din skatteforpligtelse.

Men ikke alle, der bidrager til en traditionel IRA, kan nyde denne forhåndsskattefordel. Indkomstgrænser gælder for personer med høj indkomst og ansatte, der er omfattet af en pensionsordning på arbejdspladsen.

Nedenfor diskuterer vi bidragsreglerne og grænserne mere detaljeret.

Vigtige takeaways

Enlige filers og ægtepar, der ansøger i fællesskab, kan fuldt ud trække IRA -bidrag, hvis de ikke er omfattet af en arbejdsgiverpensionsordning.
Indkomstgrænser starter, hvis du eller en ægtefælle deltager i en kvalificeret pensionsordning.
Ikke-arbejdende ægtefæller kan stadig yde et IRA-bidrag til deres egen konto, hvis ægteparret arkiverer i fællesskab, og deres indkomst er større, end hvad begge ægtefæller bidrager med til deres IRA'er.

instagram viewer

Bidragsgrænser

Det mest enkelte kan bidrage til en IRA er $ 6.000 om året for 2020 og 2021. Det Internal Revenue Service (IRS) giver pensionister, der er 50 år eller ældre, mulighed for at lave en indhentningsbidrag på yderligere $ 1.000.

Fradrag af dit IRA -bidrag

Om du helt eller delvist kan fratrække bidrag til en traditionel IRA vil afhænge af tre faktorer: om du eller din ægtefælle (eller begge) er en aktiv deltager i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, din ansøgningsstatus og jeres ændret justeret bruttoindkomst (MAGI).

Aktiv deltager

Vi starter med at diskutere arbejdsgiverstøttede pensionsordninger. Disse inkluderer bidragsbaserede planer som f.eks 401 (k) plan, aktiebonusplaner, planer om køb af penge, og ydelsesbaserede pensionsordninger såsom pension. Lidt forvirrende er IRA-baserede planer som f.eks SEP IRA og ENKEL IRA er også arbejdsgiverstøttede pensionsordninger. Hvis der ydes bidrag til din konto for nogen af disse planer, vil du blive betragtet som en aktiv deltager i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning.

Den nemmeste måde at fortælle på er at kontrollere din Skema W-2. Boks 13 indeholder en markering i feltet "Pensionsplan", hvis du er dækket. Hvis du er usikker på din status, skal du spørge din arbejdsgiver eller din skattefaglige.

Enkeltfiler

EN enkelt fil uden nogen arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning kan fratrække det fulde beløb for et traditionelt IRA-bidrag.Men hvis du er omfattet af en pensionsordning på arbejdet, gælder disse indkomstbegrænsninger:

Et fuldt fradrag er tilgængeligt, hvis din ændrede AGI er $ 66.000 eller mindre for 2021 ($ 65.000 for 2020).
Der er et delvis fradrag for indkomster mellem $ 66.000 og $ 76.000 for 2021 ($ 65.000 og $ 75.000 for 2020).
Der er ikke fradrag for indkomster større end $ 76.000 for 2021 ($ 75.000 for 2020).

Gift indlevering i fællesskab

Par der er gift ansøgning i fællesskab kan tage det fulde IRA -fradrag, hvis ingen af ægtefællerne er omfattet af en pensionsordning på arbejdet.Hvis en ægtefælle deltager i en plan, gælder disse indkomstbegrænsninger:

Et fuldt fradrag er tilgængeligt, hvis din ændrede AGI er $ 198.000 eller mindre for 2021 ($ 196.000 for 2020).
Der er et delvis fradrag for indkomster mellem $ 198.000 og $ 208.000 for 2021 ($ 196.000 og $ 206.000 for 2020).
Der er ikke fradrag for indkomster større end $ 208.000 for 2021 ($ 206.000 for 2020).

Indkomstgrænserne er mindre fordelagtige, hvis begge ægtefæller deltager i pensionsordninger på arbejdet:

Et fuldt fradrag er tilgængeligt, hvis din ændrede AGI er $ 105.000 eller mindre for 2021 ($ 104.000 for 2020).
Der er et delvis fradrag for indkomster mellem $ 105.000 og $ 125.000 for 2021 ($ 104.000 og $ 124.000 for 2020).
Der er ikke fradrag for indkomster større end $ 125.000 for 2021 ($ 124.000 for 2020).

Gift indlevering separat

Skatteydere, der er gift ansøgning separat er underlagt drastisk lavere indkomstgrænser, hvis en af ægtefællerne deltog i en arbejdsgiverstøttet pensionsordning. Hvis din indkomst er mindre end $ 10.000, kan du tage et delfradrag. Når din indkomst når $ 10.000, har du ikke ret til fradrag. Der er ingen indkomstgrænser, hvis ingen af ægtefællerne har en arbejdssponsoreret plan.

Roth IRA -bidrag

Hvis du ikke er kvalificeret til en traditionel IRA, kan du overveje at bidrage til en Roth IRA. Bidrag ydes med efterskattekroner, kvalificerede hævninger er skattefrie, når du går på pension, og der er ingen nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er), hvilket betyder, at du kan lade dine investeringer vokse, så længe du vil.

Roth IRA bidrag regler er lidt lettere at navigere. Enkeltfilere, der tjener $ 125.000 eller mindre for 2021 ($ 124.000 for 2020), kan bidrage med det maksimale beløb. Ægtepar, der indleverer i fællesskab, kan bidrage med maksimum, hvis de tjener $ 198.000 eller mindre for 2021 ($ 196.000 for 2020). Det er ægtepar, der ansøger hver for sig (men stadig bor sammen), som finder færrest fordele. De kan kun bidrage med et reduceret beløb, og kun på indkomster på $ 10.000 eller mindre. Hvis de ellers levede adskilt i hele skatteåret, kan de tjene op til $ 125.000 for 2021 ($ 124.000 for 2020) og stadig bidrage med maksimum til en Roth IRA.

Ægtefælle IRA -bidrag

EN ægtefælle IRA giver begge ægtefæller mulighed for at maksimere deres traditionelle IRA -bidrag, selvom en ægtefælle ikke arbejder eller har meget lidt kvalificeret indkomst. For at yde et ægtefælle -IRA -bidrag, skal begge IRA'er føres som separate konti (de kan ikke føres i fællesskab).

Derudover skal ægteparret afgive fælles selvangivelse. Dit samlede bidrag vil være det mindste på $ 12.000 (eller $ 14.000, hvis begge ægtefæller er 50 eller ældre) eller din samlede skattepligtige kompensation for året.

Bidragsfrist

Fristen for at yde et IRA -bidrag er forfaldsdatoen for indsendelse af din selvangivelse for det år, du yder bidraget. Generelt betyder det, at du har et helt år plus indtil 15. april året efter til at indsætte pengene på din IRA -konto.Hvis 15. april falder på en weekend eller ferie, er fristen den næste arbejdsdag.

Bemærk, at du i stedet kan yde et bidrag til en IRA for skatteåret 2020 til og med den 17. maj 2021 15. april på grund af indgivelse af fristforlængelser fra IRS som reaktion på COVID-19 pandemi.

Den 22. februar 2021 meddelte Internal Revenue Service (IRS) også, at ofre for vinterstormene i 2021 i Texas vil have indtil 15. juni 2021 til at indgive forskellige selvangivelser og selvangivelser og foretage skat betalinger. Det betyder blandt andet også, at de berørte skatteydere har frist til 15. juni 2021 til at yde 2020 IRA -bidrag.

Når du yder et bidrag for det foregående år, skal du sørge for at angive det gældende år på din check eller en medfølgende bidragskema. Hvis du ikke giver disse oplysninger, vil din IRA -forvalter eller kurator ikke kunne bestemme det år, du vil have bidraget til. Som følge heraf vil bidraget sandsynligvis blive rapporteret for det skatteår, hvor de modtog checken.

Aldersbegrænsninger

Det Opsætning af ethvert fællesskab til pensionistforbedring (SIKKER) lov eliminerede aldersbegrænsningen på traditionelle IRA -bidrag fra 2020.Med andre ord, så længe du har indkomst fra arbejde, kan du bidrage til din IRA. For 2019 og tidligere blev de 70½ eller ældre afskåret fra at yde traditionelle IRA -bidrag.

Bundlinjen

Mange faktorer afgør, om en skatteyder kan fratrække et bidrag til en traditionel IRA fra deres indkomstskat. Hvis du har en høj indkomst, eller du deltager i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, er det værd at tjekke med en finansiel planlægger eller pensionistkonsulent for at se, om du er kvalificeret til dette skattefordel.