SEC Form 10-QT Definition
Hvad er SEC Form 10-QT?
En SEC-formular 10-QT er kendt som en overgangsrapport i henhold til SEC-regel 13a-10 eller 15d-10. Det bruges, når der er en præsentation af årsregnskaber i "overgangsperioder" frem for standard tre-måneders (kvartalsvise) perioder, der er omfattet af en traditionel SEC-formular 10-Q.
SEC-formular 10-QT arkiveres typisk efter en Form 8-K indgivelse af notifikationer til værdipapir- og udvekslingskommissionen (SEK) af en ændring af a regnskabsårets afslutning. Den skal i alle andre henseender være i overensstemmelse med kravene i en formular 10-Q undtagen de viste tidsperioder. Hvis oplysningerne i denne formular skal ændres af et firma, skal de indsende en formular 10-QT/A.
Vigtige takeaways
- En SEC-formular 10-QT er i henhold til SEC-regel 13a-10 eller 15d-10.
- Virksomheder bruger SEC Form 10-QT i overgangsperioder kontra formularer, der bruges i standard kvartalsperioder.
- Der er to sektioner til en 10-QT eller 10-Q arkivering, og den første del er afgørende, da den indeholder alle de relevante økonomiske oplysninger, der dækker den periode, der arkiveres.
Sådan fungerer SEC Form 10-QT
Det kræver føderale værdipapirlove børsnoterede selskaber skal levere visse virksomheds- og finansielle oplysninger til tilsynsmyndigheder og den investerende offentlighed. Disse videregivelser vil blive fremsendt med jævne mellemrum, ellers når der sker særlige begivenheder.
Et selskab anvender SEC Form 10-Q ved afslutningen af hvert kvartal til at oplyse ikke-reviderede regnskaber (såsom virksomhedens resultatopgørelse og balance) og giver et overblik over virksomhedens økonomiske situation. De nøjagtige indgivelsesdatoer afhænger af organisationens regnskabsår, men det er nødvendigt at indsende kvartalsvise 10-Q rapporter hvert år.
SEC Form 10-QT bruges, når sådanne virksomhedsoplysninger offentliggøres i synkronisering med kvartalsplanen. Dette bruges oftest, når en virksomhed ændrer sit regnskabsår, enten på grund af fusioner eller opkøb eller af andre forretningsmæssige årsager. Form 10-QT viser den brøkdel af året, der ikke er dækket af andre 10-Qs eller 10-Ks.
De to sektioner af 10-QT
Der er to dele til en 10-QT eller 10-Q arkivering. Den første del indeholder relevante økonomiske oplysninger, der dækker perioden. Dette omfatter et samlet regnskab, ledelsesdiskussion og analyse af virksomhedens finansielle tilstand, oplysninger om markedsrisiko og intern kontrol.
Når virksomhedsoplysningerne ikke stemmer overens med kvartalsplanen, vil forvaltere bruge en SEC Form 10-QT.
Anden del indeholder alle andre oplysninger. Dette omfatter retssager, uregistreret salg af værdipapirer, anvendelse af provenu fra salg af uregistreret salg af egenkapital og misligholdelse af seniorpapirer. Virksomheden afslørede andre oplysninger - herunder brug af udstillinger - i dette afsnit.
Særlige overvejelser
Når en virksomhed ikke indgiver sin formular 10-QT inden ansøgningsfristen, skal den i sin overgangsperiode bruge en ikke-rettidig (NT) arkivering. En NT -ansøgning skal forklare, hvorfor fristen blev overset, og det giver virksomheden yderligere fem dage til at indgive uden straf.
En 10-QT-ansøgning anses for rettidig, hvis den er arkiveret inden for denne udvidelse. Manglende overholdelse af denne forlængede frist resulterer i konsekvenser, herunder det potentielle tab af SEC -registreringen, fjernelse fra centraler og juridiske konsekvenser. Hvis en 10-QT skal ændres, arkiveres en formular 10-QT/A til SEC.