Sådan bruges en FSA med begrænset formål

Hvad er en fleksibel forbrugskonto med begrænset formål (LPFSA)?

EN begrænset formål fleksibel udgiftskonto (LPFSA) er en særlig type fleksibel udgiftskonto (FSA), der kan være tilgængelige for forbrugere, der er tilmeldt en sundhedsopsparingskonto (HSA). En HSA er en type opsparingskonto, der lader forbrugerne afsætte penge før skat til at betale for kvalificerede lægeudgifter. Forbrugerne får typisk mulighed for at tilmelde sig LPFSA'er og HSA'er via deres arbejdsgivere (arbejdsgivere fungerer som sponsorer for denne type opsparingskonti).

Normalt er Internal Revenue Service (IRS) giver dig mulighed for enten at have en HSA eller en FSA- men ikke begge dele. Du kan dog have en HSA og en LPFSA, hvis din arbejdsgiver tillader det.

Forbrugerne kan bruge LPFSA'er til at betale for syns- og tandudgifter, før de har opfyldt deres forsikringsfradrag. I nogle tilfælde kan en LPFSA også bruges til regelmæssige kvalificerede lægeudgifter, når du har opfyldt din egenandel. Dette afhænger dog af de regler, din arbejdsgiver har fastsat for den LPFSA -konto, der tilbydes.

Normalt er forbrugere, der har en HSA, ikke berettiget til at åbne en almindelig FSA. En almindelig FSA er anderledes end en LPFSA. En almindelig FSA lader dig bruge forudbetalte dollars til at betale for kvalificerede lægeudgifter, herunder tand- og synsudgifter. En LPFSA lader dig bruge forudbetalte dollars til at betale for kvalificerede tand- og synsudgifter, såsom tandrensninger, fyldninger, synsundersøgelser, kontaktlinser, linseopløsning/rengøringsmiddel og receptpligtige briller.

En LPFSA lader dig også bruge forudbetalte dollars til at betale for forebyggende plejeudgifter, som din sundhedsplan ikke dækker. Du kan kun bruge en LPFSA til at betale for eventuelle kvalificerede lægeudgifter, når du har opfyldt din egen sundhedsforsikring, og kun hvis din arbejdsgiver har opstillet sin plan for at tillade denne brug af LPFSA -midler.

Derudover er LPFSA'er, ligesom FSA'er, kun tilgængelige for dig, hvis din arbejdsgiver tilbyder dem; du kan ikke åbne en konto på egen hånd. I henhold til føderal lov har begge også en årlig bidragsgrænse på $ 2.750 for 2020 og 2021. Beløbet øges normalt hvert år for at tage højde for inflationen.Arbejdsgivere kan dog vælge at lægge en nedre grænse for bidrag.

Begrænset formål fleksibel opsparingskonto (LPFSA) vs. Sundhedsopsparingskonto (HSA)

Selvom du ikke kan bruge din LPFSA -saldo til at betale for kvalificerede lægeudgifter, der ikke er tand- eller synsomkostninger, kan du bruge din HSA -saldo til at betale for disse udgifter. Ligesom en LPFSA har en HSA fordelen ved at lade dig bidrage med forudbetalte dollars, så det er en god måde at lave din udgifter til egen læge mere overkommelig.

Selvom din arbejdsgiver vil trække dine LPFSA -bidrag tilbage med lige store beløb fra hver lønseddel hele året, er hele saldoen tilgængelig for dig i begyndelsen af ​​året. Det samme er ikke tilfældet med din HSA -saldo, som først bliver tilgængelig, når der indsættes midler. For at bruge de midler, du har bidraget med til din LPFSA, giver din planadministrator dig et betalingskort, lader dig anmode om refusion med check eller direkte indbetaling ved at indsende en kravformular eller begge dele.

Eksempel på en LPFSA

Du bør nøje overveje, hvor meget du skal bidrage til din LPFSA. Lad os sige, at din arbejdsgivers plan kun giver dig mulighed for at bruge den til kvalificerede tand- og synsudgifter. Se over dine tand- og synsudgifter uden for lommen fra det sidste år eller to, og afgør, hvilke der anses for kvalificerede ved hjælp af din arbejdsgivers resuméplandokument. Derefter kan du bruge disse oplysninger til at oprette en liste over dine forventede kvalificerede tand- og synsudgifter for det kommende år.

Din liste over det foregående års udgifter kan se sådan ud:

• Tandrensning nummer et: $ 0 (100% dækket af forsikring som en forebyggende service)
• Tandrensning nummer to: $ 0 (100% dækket af forsikring som forebyggende service)
• Komplet sæt tandrøntgenbilleder: $ 0 (100% dækket af forsikring som forebyggende service)
• To sammensatte fyldninger: $ 100 hver, $ 200 i alt (50% dækket af forsikring)
• Øjenundersøgelse: $ 50 (80% dækket af forsikring; du betaler ekstra for kontakt og glasbeslag)
• Receptpligtige briller: $ 200 (dækkes ikke af forsikring)
• Solbriller på recept: $ 150 (dækkes ikke af forsikring)
• Kontaktlinser: $ 100 (dækkes ikke af forsikring)
• Receptpligtige øjendråber: $ 20 (80% dækket af forsikring)

I alt: 720 dollars. 

Du ved, at du næste år sandsynligvis vil have to tandrensninger og et komplet sæt røntgenstråler igen. Du forudser ikke fyldninger, fordi du har gode tænder og sjældent har brug for tandarbejde. Du får din årlige øjenundersøgelse, og du skal bruge endnu et års kontaktlinser. Men du behøver ikke nye briller eller solbriller, fordi du lige har fået dem. De receptpligtige øjendråber var til en øjeninfektion, som du ikke regner med at komme tilbage. Hverken din tandlæge eller din øjenlæge har givet dig en grund til at tro, at du får brug for noget ud over det sædvanlige i det kommende år.

Hvis du tager et forsigtigt skøn, kan du beslutte at bidrage med $ 720 til din LPFSA. Med dette beløb kan du være rimelig sikker på, at du vil bruge hele saldoen. Hvis du vil tage en chance for at have nogle ekstra penge til at dække noget, du ikke forudser, kan du bidrage med et par hundrede dollars.

Særlige overvejelser

Du ønsker ikke at bidrage overdrevent til din LPFSA. Ligesom en almindelig FSA er det muligt, at du kan miste enhver ubrugt saldo ved - eller kort tid efter - årets udgang. Nogle planer giver dig enten mulighed for at rulle op til et bestemt beløb for det følgende planår eller tillade en afdragsfri periode. En afdragsfri periode er en periode på to og en halv måned i begyndelsen af ​​det følgende år, hvor du kan afslutte at bruge det foregående års saldo.

Imidlertid vil en plan ikke have både en rollover -bestemmelse og en afdragsfri periode. (Og planen har muligvis hverken en rollover -mulighed eller en afdragsfri periode.)

Den eneste gode nyhed om enhver ubrugt saldo, du mister, er, at du mister forudbetalte dollars. Hvis du er i den føderale skattegruppe på 24%, betyder det, at du mister det tilsvarende $ 76, som du kunne har fået husstandsbetaling (for hver $ 100, du har bidraget med til din LPFSA over $ 500 rollover beløb.)

Når det er sagt, hvis du kun har bidraget med en lille overdrev, du kan muligvis bruge det ned ved at købe et ekstra par briller, forudbestille næste års kontaktlinser, købe ekstra kontaktlinseløsning eller foretage andre kvalificerede køb. Måske har du ikke rigtig brug for et andet par briller, men du kan beslutte, at det er bedre at have dem end bare at smide de penge, du har sparet.

Hvis din arbejdsgivers LPFSA giver dig mulighed for at bruge saldoen på en kvalificeret lægeudgift, når du har opfyldt din selvrisiko, bliver beregningen lidt mere kompliceret. Du vil helt sikkert se på dine lægeudgifter for det sidste år (eller to). Er de udgifter, du sandsynligvis vil pådrage dig næste år, mere end din egenandel?

Lad os f.eks. Sige din fradragsberettiget sygesikringsplan har en selvrisiko på $ 3.000, og dine forventede lægeudgifter er $ 3.500. Hvis det er tilfældet, vil du måske bidrage med yderligere $ 500 til din LPFSA (ud over visionen og tandlægeudgifter og enhver pude, du allerede har beregnet).

Bundlinjen

LPFSA'er kan være en god måde at reducere dine tand- og synsudgifter - og i nogle tilfælde dine andre kvalificerede lægeudgifter - når du har en HSA. Disse ordninger betyder, at du ikke helt skal opgive fordelene ved en FSA, når du har en HSA.

Læs din arbejdsgivers beskrivelse af planen for at sikre, at du ved, hvad du kan bruge LPFSA -midler til, og om din arbejdsgivers mulighed har en overførselsbestemmelse eller en afdragsfri periode. På dette tidspunkt er det i din bedste interesse at regne og sørge for, at du bidrager nok penge for at maksimere dine skattebesparelser (uden at bidrage med mere, end du vil kunne bruge i løbet af år).