SEC Form 6-K Definition

Hvad er SEC-formular 6-K?

SEC-formular 6-K er en formular, som udenlandske private udstedere af værdipapirer skal indsende i henhold til de fastsatte regler i Securities Exchange Act fra 1934. Formularen 6-K eller "Rapport fra udenlandsk privat udsteder i henhold til regel 13a-16 og 15d-16" administreres af Securities and Exchange Commission (SEC). SEC Form 6-K er en forside for udenlandske udstedere, der anmelder SEC.

Forståelse SEC Form 6-K

Når en ikke-amerikansk udsteder afgiver en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiel rapport til tilsynsmyndighederne i sit hjemland, skal den indsende en dækningserklæring om de udenlandske ansøgninger til

Securities and Exchange Commission (SEC). Dækningserklæringen er kendt som SEC Form 6-K, som lindrer byrden ved dobbelt rapportering for visse ikke-amerikanske udstedere, der skal indgive under disse regler.

Da alle oplysninger, som et udenlandsk selskab udsender til sine lokale værdipapirregulatorer, investorer eller børser, også skal indsendes på formularen 6-K, er 6-K en fangst for materielle oplysninger der opstår mellem årlige og kvartalsvise finansielle rapporter, som også indsendes til SEC.

Oplysninger betragtes som væsentlige for en udenlandsk privat udsteder, hvis det indebærer en ændring i forretningen, ændring i ledelsen eller kontrol, væsentlige ændringer i det udestående antal værdipapirer, ændring af revisorer, ændringer i værdipapirer, konkurs eller modtagelse, materielle retssager osv.

For eksempel leverede GlaxoSmithKline PLC i perioden, der sluttede den 26. januar 2018 en 6-K-rapport. Rapporten indeholdt væsentlige oplysninger, som Udvalget for Lægemidler til Mennesker (CHMP) havde udsendt en positiv udtalelse, der anbefaler markedsføringstilladelse til en af ​​virksomhedens vacciner, Shingrix, der bruges til forebyggelse af helvedesild.

Særlige overvejelser

Gennem SEC Form 6-K leverer en udenlandsk privat udsteder kommunikation og materielle oplysninger, der offentliggøres i hjemlandet, arkiveres og offentliggøres med sit lands børs hvor dets værdipapirer handles eller distribueres til værdipapirindehavere.

Denne formular fremmer i det væsentlige grænseoverskridende informationsdeling ved at tillade amerikanske investorer i udenlandske værdipapirer for at have den samme adgang til oplysninger, som investorer på det udenlandske selskabs hjemmemarked er modtager. Oplysningerne på formularen sikrer, at investorer er opmærksomme på oplysninger, som udstederne distribuerer uden for USA Denne gennemsigtighed i oplysninger er en af ​​de vigtigste ingredienser for en ordnet og fair marked.

Registreringer foretaget med SEC på formular 6-K anses for at være "leveret" og ikke "arkiveret" med henblik på ansvar i henhold til § 18 i Exchange Act, som skaber en privat søgsmålsret mod personer for falske og vildledende erklæringer om væsentlig kendsgerning i dokumenter, der er "arkiveret" i henhold til udvekslingsloven.

Krav til SEC Form 6-K

SEC 6-K-formularer indeholder ofte kopier af den udenlandske private udsteders seneste finansielle rapporter, såsom indkomstopgørelser, balancer og pengestrømsopgørelser. Undtagen årsrapporter, 6-K er den eneste form, der kræves af udenlandske udstedere og skal indsendes på engelsk.

Hvis det originale dokument, der skal indsendes, er på et fremmed sprog, skal der leveres en fuld engelsk oversættelse eller et resumé af dokumentet. Udenlandske udstedere indsender formular 6-K til SEC elektronisk via SEC'erne EDGAR (Elektronisk dataindsamling, analyse og hentning) system. En ansøgning, der viser "6-K/A", er en ændret formular 6-K, der arkiveres, når væsentlige oplysninger ændres.