Asset Valuation Review (AVR) Definition

Hvad er Asset Valuation Review (AVR)?

Begrebet værdiansættelse af aktiver review (AVR) refererer til en proces, der etablerer et skøn over værdien af ​​en mislykket bankensaktiver. Banker kan mislykkes af flere årsager. Den mest almindelige forekomst er, når værdien af ​​deres aktiver falder til under markedsværdi- langt under deres forpligtelser.

AVR -processen fastsætter minimumsprisen, som et tilsynsorgan er villig til at acceptere fra andre finansielle institutioner, der ønsker at købe aktiverne fra en mislykket bank.

Forståelse af Asset Valuation Review (AVR)

Banker er en vigtig del af enhver økonomi. De leverer banktjenester til offentligheden, udsteder lån, opretter likviditet på markedet, sammen med andre finansielle tjenester som f.eks valutaveksling og tilvejebringelse af værdibokse. Disse institutioner kan være i problemer, når der er problemer i økonomien - som alle kan føre til fiasko.

Når en bank fejler, kan den ikke længere opfylde sin økonomiske forpligtelser til sine kreditorer. Det er de enheder, den skylder penge til, såvel som indskydere. Som nævnt ovenfor fejler bankerne af en række årsager, herunder insolvens, eller når de ikke kan betale deres kreditorer. En af de mest almindelige årsager til, at banker fejler, er imidlertid, at værdien af ​​deres aktiver falder så langt under deres markedsværdi, at deres passiver.

Når dette sker, skal det relevante tilsynsorgan - føderal eller stat - træffe foranstaltninger til at sælge bankens aktiver. Dette kræver en gennemgang af disse aktiver, som kaldes en vurdering af værdiansættelse af aktiver. AVR er den proces, ved hvilken en mislykket banks aktiver værdiansættes. I USA mislykkedes det finansiel institution vendes til Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), så banken kan likvideres eller fusioneres med en sundere institution.

Afviklingsprocessen indebærer indsamling af oplysninger om den fejlslagne banks aktiver og passiver, underretning af offentligheden og andre finansielle institutioner, som banken har fejlet, og forsøger at finde andre finansielle institutioner til at købe de mislykkede bank.

Det er en kompliceret opgave at fastlægge værdien af ​​et mislykket finansinstituts aktiver, især når FDIC er usikker på kompleksiteten i banken. Dette er i hvert fald indtil agenturet undersøger bankens bøger.

Tilsynsmyndigheden vurderer værdien af ​​bankens portefølje af aktiver og tildeler en pris til hver type lånegruppering. Ved at kategorisere aktiver i forskellige puljer er regulatoren i stand til at krydsmatche de forskellige puljer til forskellige banker afhængigt af deres interesseniveauer. På grund af det faktum, at de fleste banker har en stor portefølje af aktiver, såsom lån, anvender aktivvurderingsgennemgangen en prøveudtagningsmetode til at estimere værdien af ​​aktiverne.

Prøven er typisk en lagdelt stikprøve, og processen automatiseres så meget som muligt for at sikre, at værdiansættelsen afsluttes hurtigt. Tilsynsmyndigheden bruger muligvis mere tid på at vurdere værdien af ​​en mislykket banks største lån.

Særlige overvejelser

Mange banker mislykkedes omkring tidspunktet for Stor depression. Dette var en af ​​hovedårsagerne til, at FDIC blev oprettet. I 1993, da agenturet først åbnede, fejlede hele 4.000 banker i USA. På det tidspunkt tabte indskydere hele 140 milliarder dollars. FDIC hjalp med at sikre indskud, som bankkunder ikke ville kunne inddrive uden.

Når en bank fejler, træder FDIC generelt ind for at yde økonomisk bistand, som f.eks kapitaltab dækning for at tiltrække andre banker til at foretage transaktionen. Målet er at afslutte likvidation behandle så hurtigt som muligt med mindst mulig økonomisk indvirkning på indskudsforsikringskasse.