Oversigt over W-2-formular: Guide til linje til formular W-2

Hvad er formular W-2: Løn- og skatteopgørelse?

Formular W-2, også kendt som løn- og skatteopgørelsen, er det dokument, en arbejdsgiver skal sende til hver medarbejder og Internal Revenue Service (IRS) ved årets udgang. En W-2 rapporterer medarbejdernes årslønninger og skattebeløbet tilbageholdt i deres lønsedler. En W-2-medarbejder er en person, hvis arbejdsgiver trækker skatter fra deres lønsedler og forelægger disse oplysninger for regeringen.

Hvem arkiverer formular W-2: Løn- og skatteopgørelse?

En arbejdsgiver er juridisk forpligtet til at sende en W-2-formular til hver medarbejder, som de betalte løn, løn eller anden form for kompensation til. Dette inkluderer ikke indgået eller

selvstændige arbejdere, der indberetter skatter med forskellige former. Arbejdsgiveren skal sende medarbejderen W-2-formularen senest den Jan. 31 hvert år, så medarbejderen har rigelig tid til at indgive indkomstskatter inden deadline (som er 15. april i de fleste år).

Arbejdsgivere skal også bruge W-2-formularer til at rapportere Federal Insurance Contributions Act (FICA) afgifter for deres ansatte hele året. I slutningen af ​​januar skal arbejdsgiverne for det foregående år indgive formular W-2 sammen med formular W-3 for hver medarbejder med Social Security Administration (SSA). SSA bruger oplysningerne på disse formularer til at beregne de sociale sikringsydelser, som hver arbejdstager har ret til.

Skattedokumenter arkiveres for det foregående år. Hvis du f.eks. Modtager en W-2-formular i januar 2021, afspejler det din indtægt, der er optjent for 2020.

Sådan indgives formular W-2: Løn- og skatteopgørelse

Hvis du er ansat i en virksomhed og modtager en W-2 for din indkomstskat, sendes den automatisk til dig hvert år af din arbejdsgiver. Din arbejdsgiver vil også indsende en kopi af din W-2 til IRS.

Oplysningerne givet den Skema W-4 (eller nogle gange Skema W-9), når du først bliver ansat, giver de oplysninger, din virksomhed har brug for for at holde styr på lønninger, skat tilbageholdelse, arbejdsgiverydelse og bidrag før skat til ting som en pensionering på 401 (k) plan. W-4-formularen fortæller arbejdsgiveren skattebeløbet, der skal tilbageholdes fra en medarbejders lønseddel baseret på personens civilstand, antal kvoter og pårørende og andre faktorer.

Når du forbereder din indkomstskat, skal du indtaste dataene på din W-2 i a Skema 1040 individuel selvangivelse, enten i hånden eller elektronisk. Online skatteforberedelsessoftware giver dig nu mulighed for at importere oplysningerne på din W-2 direkte fra din lønudbyder i mange tilfælde.

Hvilke oplysninger indeholder formular W-2: Løn- og skatteopgørelse?

Hver W-2 har de samme felter, uanset arbejdsgiver. W-2 formularer er opdelt i statslige og føderale sektioner, da medarbejdere skal indgive skatter på begge niveauer. Nogle felter giver arbejdsgiverens oplysninger, herunder virksomhedens Arbejdsgiverens identifikationsnummer (EIN) (føderalt) og arbejdsgiverens statlige id -nummer. De resterende felter er for det meste detaljer om medarbejderens indkomst fra det foregående år.

Medarbejderens samlede indtjening fra arbejdsgiveren for året registreres sammen med det beløb, der tilbageholdes i skat fra medarbejderens lønsedler, adskilt i kildeskatten for føderal indkomstskat, socialsikringsskat og mere. Hvis medarbejderen også arbejder efter tips, viser et felt, hvor mange penge i tips medarbejderen tjente for året.

Hvis du arbejder med flere job, der leverer W-2'er, skal du indtaste hver for sig.

Når medarbejderen indberetter skat, fratrækkes det beløb, der tilbageholdes i henhold til W-2-formularen, fra deres bruttoskatteforpligtelse. Hvis der blev tilbageholdt mere skat, end medarbejderen skylder, udstedes refusion.

IRS bruger også formular W-2 til at spore en medarbejders indkomst og skattepligt. Hvis den indkomst, der rapporteres om en medarbejders skatter, ikke svarer til den indkomst, der er angivet på formularen W-2, kan IRS revidere skatteyderen. Skatteydere er dog forpligtet til at indberette alle løn-, løn- og tipindtægter, selvom denne indkomst ikke rapporteres på en W-2.

Sådan læses formular W-2: Løn- og skatteopgørelse

W-2-formularer indeholder både nummererede og bogstavede kasser, som en arbejdsgiver skal udfylde og afspejler, hvor meget du har tjent og skatter tilbageholdt.

Bokse A til F

De bogstaver med bokse på en W-2 indeholder navn og adresse på dig og din arbejdsgiver, dit socialsikringsnummer og din arbejdsgivers EIN- og statens id-nummer.

Rubrik 1 og 2

Boks 1 viser din skattepligtige indkomst, herunder lønninger, løn, tips og bonusser, mens boks 2 viser, hvor meget føderal indkomstskat din arbejdsgiver tilbageholdt fra din løn.

Rubrik 3 og 4

Boks 3 beskriver, hvor meget af din indtjening der var omfattet af socialsikringsafgift og boks 4 størrelsen af ​​socialsikringsafgiften, der blev tilbageholdt.

Rubrik 5 og 6

Boks 5 beskriver, hvor meget af din løn, der er underlagt Medicare skat og boks 6, hvor meget der blev tilbageholdt. Medarbejderdelen af ​​Medicare -skatten er 1,45%.

Rubrik 7 og 8

Hvis en del af din løn er i form af tip, viser disse bokse, hvor meget du har rapporteret i tip (boks 7), og hvor meget din arbejdsgiver har rapporteret i tip, det har betalt til dig (boks 8).

Boks 9

Denne boks blev brugt til at afspejle en nu afviklet skattefordel, så den efterlades tom.

Boks 10

Boks 10 angiver, hvor meget du har modtaget fra din arbejdsgiver i forsørgelsesydelser (hvis det er relevant).

Boks 11

Denne boks beskriver hvor meget udskudt erstatning du modtog fra arbejdsgiveren i en ikke-kvalificeret plan.

Boks 12

Boks 12 beskriver andre former for kompensation eller nedsættelser fra din skattepligtige indkomst og en enkelt eller dobbelt bogstavkode, der svarer til hver. Det kan f.eks. Omfatte bidrag til en 401 (k) plan. Koder er detaljeret i IRS 'W-2 instruktioner.

Boks 13

Denne boks har tre underkasser designet til at rapportere løn, der ikke er omfattet af føderal indkomstskat, hvis du deltog i en arbejdsgiverstøttet pensionsordning, eller hvis du modtog sygedagpenge via en tredjepart, f.eks. en forsikring.

Boks 14

Boks 14 giver en arbejdsgiver mulighed for at indberette andre yderligere skatteoplysninger, der muligvis ikke passer ind i de andre sektioner i en W-2-formular. Et par eksempler er statslige invalideforsikringsskatter tilbageholdt og fagforeningskontingent.

Kasser 15-20

De sidste seks kasser på en W-2 vedrører alle statslige og lokale skatter, herunder hvor meget af din løn, der er underlagt disse skatter, og hvor meget der blev tilbageholdt.

Alle kopier af formular W-2 er tilgængelige på IRS 'websted.

Relaterede skattedokumenter

Skema W-4 udfyldes af hver medarbejder til tilbageholdelsesformål. Arbejdsgiveren bruger oplysningerne til at bestemme, hvor meget skat der skal tilbageholdes fra medarbejderens lønsedler. De fleste medarbejdere skal udfylde denne formular, når de begynder at arbejde for en virksomhed.

Hvis medarbejderen får betalt $ 600 eller mere for virksomheden i løbet af året, udsteder virksomheden en 1099 skema viser indtjeningen og fradragene. Dette ankommer normalt i slutningen af ​​januar det følgende år.

Form W-2G er en skatteformular, som en spillefacilitet som et kasino kan sende dig, hvis du modtog det gevinster fra spil i det foregående år.

Studerende modtager en 1098-E-erklæring for ethvert år, hvor de betalte renter på et føderalt studielån. Studerende modtager også en 1098-T-erklæring, der rapporterer omkostninger til collegeundervisning, der kan give studerende ret til skattefradrag eller kreditter.

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan kan jeg få min W-2?

Din arbejdsgiver skal hvert år give dig kopier af din W-2, hvis du er berettiget til at modtage en. Fristen for virksomheder til at levere denne formular er typisk inden udgangen af ​​januar eller begyndelsen af ​​februar efter det skatteår, der lige er slut. W-2'er kan sendes pr. Post som en papirkopi eller gøres tilgængelige online i elektronisk form, enten direkte via arbejdsgiveren eller via deres lønudbyder.

Hvor mange penge skal du tjene for at få en W-2?

Generelt vil du modtage en W-2 fra en arbejdsgiver, hvis du tjente mindst $ 600 i et givet år. Du vil også modtage en W-2, hvis du havde tilbageholdt skatter, der tjente et beløb fra din arbejdsgiver. Bemærk, at hvis du var en kontraheret person og ikke en medarbejder, vil du sandsynligvis modtage en 1099 i stedet for en W-2.

Hvad gør jeg, hvis jeg mister min W-2?

Hvis din W-2 er tilgængelig online, kan du få adgang til den så mange gange, som du har brug for. Hvis du mister din adgangskode eller legitimationsoplysninger for at få adgang til online -stedet, kan du ofte anmode om automatisk gendannelse af adgangskoder. Hvis du stadig har brug for hjælp til at få adgang til dine oplysninger online, eller hvis du har brug for at anmode om en ny papirkopi, skal du kontakte din lønning eller HR -vejleder.

Hvad er forskellen mellem en W-2 og en W-4?

En W-4 udfyldes af medarbejdere for at give deres arbejdsgiver deres skatte-id-nummer (normalt SSN), civilstand, antal kvoter og forsørgere, og hvor meget skat der skal tilbageholdes med hver lønseddel. W-4 udfyldes, når en medarbejder først ansættes, eller hvis der skal foretages ændringer i arkiveringsstatus eller tilbageholdelse. W-2 udfyldes af arbejdsgivere i slutningen af ​​skatteåret og sendes til medarbejdere for at indtaste deres selvangivelser.