Special Needs Trust vs. ABLE konto

ABLE konti og særlige behov trusts (SNT'er), også kendt som supplerende behov trusts, giver begge mennesker med handicap en måde at spare penge på skattefri. Ved at spare penge på en ABLE-konto eller supplerende behovstillid kan du også sikre dig, at en handicappet person fortsat er berettiget til offentlige programmer.

Både ABLE-konti og supplerende behovsfonde beskytter ressourcer. Hver tillader akkumulering af ressourcer til gavn for en person med et handicap uden at bringe vigtige føderalt finansierede fordele som Supplerende Sikkerhedsindkomst og Medicaid i fare.

Der er dog betydelige forskelle mellem de to måder at spare på. ABLE-konti og SNT'er har forskellige regler, når det kommer til, hvad du kan bruge din opsparing til. De har også forskellige årlige grænser for, hvor meget du kan spare. Så er der en række andre forskelle, som kan have indflydelse på dig, alt efter dine forhold.

I denne artikel tager vi et kort kig på hver type sparestrategi og udforsker derefter forskellene mellem dem.

Supplerende behovsforeninger

En supplerende behovstillid er en måde for en handicappet person at modtage penge uden at miste adgangen til deres offentlige ydelser.

De fleste offentlige hjælpeprogrammer for mennesker med handicap har indkomst- og formuebegrænsninger - hvis en handicappede tjener for meget eller har for mange penge i opsparing, vil de ikke længere være berettiget til disse fordele. En supplerende behovstillid er en vej rundt om denne begrænsning. Penge sat i tilliden tæller ikke med i formålet med at kvalificere sig til offentlig bistand.

En supplerende behovstillid er en juridisk ordning og tillidsforhold. I et tillidsforhold handler en person eller enhed på vegne af en anden person eller personer for at administrere aktiver. En supplerende behovstillid er en populær strategi for dem, der ønsker at hjælpe nogen i nød uden at tage risikoen at personen vil miste deres berettigelse til programmer, der kræver, at deres indkomst eller aktiver forbliver under en vis begrænse.

Etablering af en supplerende behovstillid kan have fordele for begge parter. Modtageren har en måde at modtage økonomisk støtte på uden at sætte deres berettigelse til indkomstbegrænsede programmer eller tjenester i fare. I mellemtiden har den person eller part, der opretter tilliden, en vis forsikring om, at provenuet vil gå til udgifter, de bestemmer. Supplerende behov trusts er uigenkaldelige, og deres aktiver kan ikke beslaglægges af kreditorer eller af vinderen af ​​en retssag.

Det er også vigtigt at erkende, at pengene i en supplerende behovsfond kun kan bruges til et begrænset udvalg af udgifter. Det er ikke meningen, at du skal bruge disse midler til at dække grundlæggende leveomkostninger. I stedet bruges provenuet fra denne type trust almindeligvis til lægeudgifter, betalinger til viceværter, transportomkostninger og andre tilladte udgifter.

ABLE konti

På mange måder ligner en ABLE-konto en supplerende behovstillid. En ABLE-konto er en skattefordelt opsparingskonto, der er tilgængelig for personer, der er diagnosticeret med betydelige handicap før 26 år. Bidrag kan ydes til kontoen af ​​modtageren, venner eller familiemedlemmer, ligesom med en supplerende behovstillid.

Ligesom med en supplerende behovstillid påvirker penge opsparet på en ABLE-konto ikke en handicappets berettigelse til offentlige ydelser. Der er også skattefordele ved at oprette en ABLE-konto – mens selve bidragene ikke er det beregnet til at være fradragsberettiget, vokser midlerne på kontoen skattefrit og udlodninger er skattefri.

ABLE-konti er et meget nyere finansielt produkt end supplerende behovsfonde. De blev skabt af 2014 Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act som en måde at give flere handicappede mennesker adgang til de ydelser, der indtil da var begrænset til dem, der havde supplerende behov tillid.

ABLE-konti kan bruges til at betale for en bredere vifte af ting end pengene i en supplerende behovstillid. Pengene på en ABLE-konto kan bruges til at betale for eventuelle kvalificerede handicapudgifter (QDE).

Nøgleforskelle

Der er tre hovedforskelle mellem supplerende behov trusts og ABLE konti: berettigelse, den tilladte udgifter for hver type konto, og grænserne for, hvor mange penge du kan spare igennem dem.

Berettigelse

ABLE-konti er kun tilgængelige for personer, der blev diagnosticeret med et handicap i en ung alder: før 26 år. De skal mødes Social sikring kriterier vedrørende væsentlige funktionelle begrænsninger, der stammer fra den invaliderende betingelse for at være berettiget til en ABLE-konto.

Førsteparts supplerende behovsfonde, som er finansieret med aktiver, der tilhører modtageren, skal etableres, før en person, der opfylder socialsikringens handicapkriterier, når en alder af 65. Der er ingen aldersgrænser for oprettelse af tredjeparts-truster, finansieret med aktiver, der tilhører andre end modtageren.

Kontogrænser

ABLE-konti har både bidrags- og beløbsgrænser. Du kan kun bidrage med et bestemt beløb hvert år. Dette beløb er fastsat føderalt under den samme skattekode, der styrer 529 planer: $16.000 i 2022. Derudover har ABLE-konti en maksimal grænse fastsat af den stat, der administrerer dem. Mange stater sætter denne grænse over $300.000, hvor kun de første $100.000 er fritaget for at påvirke berettigelsen til supplerende sikkerhedsindkomst (SSI). Supplerende behov trusts har ingen sådanne grænser.

En ulempe ved supplerende behov trusts er, at de kan være dyre at oprette. Du skal typisk hyre en advokat til at oprette trusten. Derimod er det hurtigt og nemt at oprette en ABLE-konto og kan gøres direkte via statens hjemmeside. Der er ikke behov for bistand fra advokat eller finansiel rådgiver.

Tilladte Udgifter

Den tredje hovedforskel mellem disse konti vedrører, hvad du kan bruge dem til at betale for.

Forenklet sagt skal supplerende behovsfonde betale for "ekstra" ting, der gør livet mere behageligt, som f.eks. ferier, kæledyr, underholdning, boligudstyr, hjælpeteknologi og behandlinger, der ikke er dækket af Medicaid, og mere. Det er ting, som offentlige ydelser ikke kan betale for. Hvis pengene i en supplerende behovsfond bruges til at betale for grundlæggende leveomkostninger, kan en persons offentlige ydelser blive reduceret.

ABLE-konti har en bredere vifte af tilladte udgifter. Dette inkluderer alt, der hjælper en person med et handicap med at forbedre deres helbred, uafhængighed eller livskvalitet. QDE'er kan omfatte grundlæggende leveomkostninger samt omkostninger til uddannelse, mad, beskæftigelse, transport, teknologi, støttetjenester og mere.

Andre forskelle

Ud over de grundlæggende forskelle nævnt ovenfor adskiller disse konti sig på flere andre måder. Disse funktioner kan gøre en stor forskel for dig, afhængigt af din situation.

• Daglig ledelse. Generelt er penge i supplerende behovsfonde sværere at få adgang til. Midlerne på ABLE-konti kan nemt tilgås, og mange programmer tilbyder et betalingskort, der giver dig mulighed for at betale for varer direkte fra kontoen.
• Hvem administrerer kontoen. ABLE-konti ejes og administreres af en person med handicap, som er ansvarlig for at sikre, at de kun bruger penge på tilladte udgifter. Supplerende behov trusts administreres af tillidsmænd, der er ansvarlige for at føre regnskab over udgifter.
• Skat. De penge, du har på en ABLE-konto, er skattefrie, men de penge, der opbevares i en supplerende behovsfond, er skattepligtige hvert år.
• Medicaid ansvar. Penge, der er tilbage på en persons ABLE-konto, efter de dør, kan bruges til at refundere staten Medicaid agentur for tjenester, som Medicaid betalte for, efter at ABLE-kontoen blev oprettet, afhængigt af staten forskrifter. Der er ofte ingen penge tilbage, efter at Medicaid er betalt tilbage. Supplerende behov trusts, der er oprettet med en forælder, bedsteforældre eller en anden persons penge (kendt som en tredjeparts trust) behøver ikke at tilbagebetale Medicaid, efter en person dør.

Special Needs Trust vs. ABLE-konto: Hvilken er bedre?

Hver families behov og omstændigheder er forskellige, og når du skal træffe økonomiske beslutninger, er det bedst at konsultere en professionel. Du kan finde lister over finansielle fagfolk, der arbejder med mennesker med handicap online, og ABLE National Resource Center tilbyder et sammenligningsværktøj for at hjælpe dig med at forstå, hvordan hver type konto kan hjælpe dig.

Det er også vigtigt at indse, at du ikke behøver at vælge mellem en ABLE-konto og en supplerende behovstillid. Du kan faktisk have begge dele. Disse konti bruges bedst til forskellige formål, på trods af at de har nogle karakteristika til fælles.

Ifølge teamet på ABLE National Resource Center kan disse finansielle instrumenter arbejde sammen. Det er fordi, de forklarer, "et særlige behov eller en samlet tillid betragtes som en 'person', der kan bidrage til en ABLE-konto, ligesom enhver anden tredjepart, uden indvirkning på de indtægtsprøvede fordele. ABLE-kontoen kan så til gengæld finansiere udgifter til mad eller husly for kontoejeren uden reduktion i supplerende sikkerhed Indkomstydelser i modsætning til den effekt, der ville opstå, hvis SNT eller PT betalte direkte."

Hvis du eller et familiemedlem er berettiget til en ABLE-konto, giver det normalt mening at oprette en. Dette vil hjælpe med at beskytte en handicappets adgang til offentlige ydelser, kan gøre det meget lettere at spore udgifter og kan give dig øjeblikkelige skattefordele.

Der er mange faktorer at overveje, når du skal vælge den bedste løsning til din familie, påpeger Juliana Crist, seniorkonsulent hos AKF Consulting, kommunal rådgiver for statslige investeringsplaner. "Ting som værgemål, planlægning af end-of-life, skattemæssige overvejelser, Medicaid-tilbagebetaling og samlede aktiver spiller alle ind i beslutningen om, hvilket økonomisk værktøj der skal bruges," siger Crist. Hendes firma, fortsætter hun, "kan altid lide at sige, at SNT'er og ABLE-konti er komplementære værktøjer - de fungerer meget godt sammen."

I dag er hovedårsagen til at oprette en supplerende behovsfond, hvis du vil lægge flere penge til side end ABLE-konti tillade – op til omkring 100.000 USD uden at påvirke offentlige ydelser – eller hvis du ønsker at bidrage med mere end 16.000 USD om året til konto. I så fald giver det mening at betale en advokat for at hjælpe dig med at oprette en supplerende behovstillid. Selv efter at du har oprettet en supplerende behovsfond, kan du fortsætte med at bruge din ABLE-konto til daglige udgifter.

Bundlinjen

Både ABLE-konti og supplerende behovsfonde giver en person diagnosticeret med handicap - eller deres pårørende - mulighed for at spare penge uden at påvirke deres berettigelse til offentlige ydelser. Før 2014 kunne kun supplerende behovsfonde bruges til dette formål, og de kan være dyre at etablere.

ABLE-konti er meget nemmere at konfigurere og administrere. De kommer dog med nogle ulemper: primært grænser for, hvor mange penge du kan spare hvert år. Du behøver dog ikke at vælge det ene eller det andet. Det er muligt at oprette en ABLE-konto til daglige udgifter og have en supplerende behovstillid, som du kan bruge til større indkøb, der ikke er dækket af offentlige ydelser.