At navngive en trust som modtager af en pensionskonto: Fordele og ulemper

Ved udpegning modtagere for en pensionskonto er en mulighed at overlade pengene til en tillid. I det finansielle samfund har fordele og ulemper ved denne rute været et emne for en løbende debat mellem ejendomsplanlægningsadvokater og finansielle rådgivere.

At navngive en trust som modtager af en pensionskonto: En oversigt

Kvalificerede pensionsopsparingskonti er en fantastisk måde at bygge et pensionist -æg på. Men hvad sker der med pengene på kontoen, hvis kontohaveren går bort?

For pensionskonti får investorer mulighed for at navngive begge primær og betingede modtagere

- det vil sige den person eller enhed, der vil arve kontoen ved den oprindelige ejers død.

Den nøjagtige mekanisme til at gøre dette kan blive kompliceret, og faktorer som skatter og nødvendige minimumsfordelinger skal tages i betragtning. Antallet af navngivne støttemodtagere - og om de er begunstigelsens ægtefælle eller ej - gør også en forskel.

Navngivning en tillid som modtager har fordele og ulemper, der skal overvejes. Læs videre for at lære, om det er den bedste løsning for dig.

Fordele ved at navngive en trust som modtager af en pensionskonto

At navngive en tillid som en modtager er en fordel, hvis dine modtagere er mindreårige, har særlige behov eller ikke kan stole på med en stor sum penge. Nogle advokater vil anbefale, at der oprettes en særlig tillid som IRA -modtager for at undgå, at dens aktiver bliver en del af en efterlevende ægtefælles bo, alt sammen i et forsøg på at undgå fremtid boafgift problemer.

Ulemper ved at navngive en trust som modtager af en pensionskonto

Den primære ulempe ved at navngive en trust som modtager er, at pensionsordningens aktiver vil blive underlagt de nødvendige minimumsdistributionsudbetalinger, som beregnes ud fra Forventede levealder af den ældste modtager. Hvis der kun er én modtager, betyder det ikke så meget, men det kan være problematisk, hvis der er flere arvinger til varierende aldre: Evnen til at maksimere udsættelsespotentialet for den kvalificerede plan interesse går tabt under dette nærme sig.

I modsætning hertil vil navngivning af individuelle modtagere give hver modtager mulighed for at tage et påkrævet minimum distribution baseret på deres egen forventede levetid, hvilket kan strække en IRAs indtjening ud i en længere periode af tid.

Under Opsætning af ethvert fællesskab til pensionistforbedring (SIKKER) lov af 2019, skal ikke-ægtefællemodtagere af en IRA tage fuld fordeling af alle beløb i IRA ved udgangen af ​​det 10. kalenderår efter året for IRA-ejerens død.

Denne regel eliminerer det, der tidligere blev kaldt "stræk IRA, "a finansiel planlægning taktik, der gav modtagere mulighed for at strække deres påkrævede minimumsdistributioner (RMD'er) over deres forventede levetid og forlænge udskudt skat status for en arvet IRA. Undtagelser fra denne SECURE Act -regel er modtagere, der er udpeget som den efterlevende ægtefælle, et barn af IRA -ejeren, der ikke har nået myndighedsalder, handicappede eller kronisk syge individer og personer, der ikke er mere end 10 år yngre end IRA ejer.

Særlige overvejelser

Mens IRA -ejeren lever, er det kun IRA -ejeren, der kan ændre den udpegede modtager af IRA. Undtagelser kan gælde, hvis der er en advokat-faktisk, hvor en fuldmagt indeholder bestemmelser, der udpeger den pågældende agent til at handle på vegne af IRA -ejeren. Lignende undtagelser gælder for konservatorer, der kan udpeges af en domstol til at tage sig af juridiske spørgsmål for en IRA -ejer, der ikke er i stand til at gøre det.

Efter IRA -ejerens død har den udpegede modtager, herunder en tillidsmodtager, mulighed for fraskriver sig de arvede aktiver. Hvis ansvarsfraskrivelsen er kvalificeret, overgår aktiverne generelt til kontingentmodtageren. Hvis der ikke er andre primære eller kontingentmodtagere, bestemmes modtageren i henhold til standardbestemmelserne i IRA -plandokumentet.