Kapitalgevinster vs. Investeringsindkomst: Forstå forskellen
Kapitalgevinster vs. Investeringsindkomst: En oversigt
Forskellen på kapitalgevinster og andre typer investeringsindkomst er kilden til overskuddet. At forstå forskellen er vigtig i forhold til alt fra indgivelse af skat til planlægning af en pensionsstrategi.
Kapital refererer til den oprindelige investerede sum. En kapitalgevinst er derfor den fortjeneste, der realiseres, når en investering sælges til en højere pris end den oprindelige købspris. Investeringsindkomst er overskud, der stammer fra rentebetalinger, udbytte, kapitalgevinster indsamlet som en resultat af salg af et værdipapir eller andre aktiver, og anden fortjeneste opnået gennem et investeringsmiddel af evt venlig.
Gevinster fordeles mellem flere investorer på bestemte måder afhængigt af, hvordan investeringerne blev foretaget. Her er et kig på forskellen mellem kapitalgevinster og investeringsindkomst.
Vigtige takeaways
- Kapitalgevinster og andre investeringsindtægter er forskellige afhængigt af overskudskilden.
- Kapitalgevinster er det afkast, der opnås, når en investering sælges for mere end dens købspris.
- Investeringsindkomst er overskud fra rentebetalinger, udbytter, kapitalgevinster og enhver anden fortjeneste, der opnås gennem et investeringsmiddel.
- Kapitalgevinstskatter har enten en kortsigtet eller langsigtet klassificering afhængigt af, om beholdningen var mere end et år.
Kapitalgevinster
En kapitalgevinst er en stigning i værdien af et kapitalt aktiv - enten en investering eller fast ejendom - der giver det en højere værdi end den oprindelige købspris. En investor har ikke en kapitalgevinst, før en investering sælges med overskud.
Lad os f.eks. Antage, at en investor har købt 100 aktier i selskab ABC til $ 10 pr. Det kapitaludgifter (CapEx) er derfor $ 10 x 100 eller $ 1.000.
Antag nu, at værdien af hver aktie stiger til $ 20, hvilket gør den samlede investering værd $ 2.000 ($ 20 x 100 = $ 2.000). Hvis investoren sælger aktierne til markedsværdi, er den samlede indkomst $ 2.000. Kapitalgevinsten på denne investering er derefter lig med den samlede indkomst minus startkapitalen ($ 2.000 - $ 1.000 = $ 1.000).
Investeringsindkomst
Enkeltpersoner tjener for det meste nettoindkomst gennem beskæftigelsesindkomst, men investering på de finansielle markeder kan også give yderligere indkomst, kaldet investeringsindkomst. Nogle investeringsindtægter skyldes kapitalgevinster. Den indkomst, der ikke er et resultat af kapitalgevinster, henviser imidlertid til optjente renter eller udbytte.
I modsætning til kapitalgevinster er afkastbeløbet for disse investeringer ikke afhængigt af de oprindelige anlægsudgifter. I eksemplet på kapitalgevinster antager du, at selskabet ABC betaler et udbytte på $ 2 pr. Aktie for hver af de 100 aktier, som investoren købte. Hvis der udbetales udbytte før salg af aktier, er investeringsindkomsten genereret $ 2 x 100 eller $ 200.
Ved hjælp af et andet eksempel, a opsparingskonto i alt $ 5.000 med en årlig rente på 6% vil generere investeringsindtægter på i alt $ 300 ($ 5.000 x 0,06 = $ 300) i det første år.
Særlige overvejelser
En vigtig forskel mellem kapitalgevinster og andre former for investeringsindkomst er de satser, de beskattes til. Skattesatser varierer afhængigt af typen af investering, mængden af overskud, og hvor lang tid investeringen afholdes.
Kapitalgevinster klassificeres som kort sigt hvis de realiseres på et aktiv, der blev holdt i mindre end et år. I dette tilfælde ville kortsigtede kapitalgevinster blive beskattet som almindelig indkomst for det pågældende skatteår. Aktiver, der ejes i mere end et år, før de blev solgt, ville blive betragtet som langsigtede kapitalgevinster ved salg.
Skatten beregnes kun af nettoavancen for det pågældende skatteår. Nettoresultatgevinster bestemmes ved at fratrække kurstab - tabt indkomst på en investering, der blev solgt til mindre end hvad den blev købt til - fra årets gevinster. De fleste investorer betaler en skat på kursgevinster på mindre end 15%.
