Kapitalgevinstbehandling Definition

Hvad er kapitalgevinstbehandling?

Kapitalgevinstbehandlinger er specifikke skatter, der vurderes på investering kapitalgevinster som bestemt af skatteloven. Når en bestand sælges med fortjeneste, er delen af ​​provenuet ud over købsværdien (eller omkostningsgrundlaget) kendt som kapitalgevinster.

Kapitalgevinstskat er opdelt i to kategorier: kortsigtet og langsigtet. Aktier, der besiddes længere end et år, betragtes som langsigtede til behandling af eventuelle gevinster og beskattes med satser på 0%, 15% eller 20% afhængigt af investorens skattepligtige indkomst. Aktier, der besiddes mindre end et år, betragtes som kortsigtede kapitalgevinster og beskattes efter almindelige indkomstsatser, der spænder fra 10% til 37% afhængigt af investorens skatteklasse.

 

Forståelse af kapitalgevinstbehandling

Den væsentlige forskel mellem de korte og lange renter gør det klart, at det er en kritisk færdighed at udvikle stor opmærksomhed på de skattemæssige konsekvenser ved at investere i aktier.

Som investor portefølje vokser, skal investoren holde godt øje med kapitalgevinster, herunder foretage justeringer nær slutningen af kalender år at reducere kapitalgevinstskatter så meget som muligt. Strategien med at sælge urentable aktier med et tab for at opveje gevinster i andet salg kaldes skatte-tab høst, og en revisor eller investeringsspecialist kan hjælpe dig i denne indsats.

I de senere år har rabatmæglere som Charles Schwab tilføjet funktioner til deres desktop- og mobilapps, der viser dig, hvor dine gevinster og tab er.Dette hjælper gør-det-selv-selskaber til at høste deres skattetab uden at skulle betale en professionel for at styre din portefølje. Robo-rådgivere såsom Betterment tilbyder også skatte-høst som en grundlæggende funktion i din portefølje, selvom du ikke har så meget kontrol over, hvor de investerer dine penge.

Hvordan beholdningsperioden påvirker kapitalgevinstbehandling

Beholdningsperioden for en aktie—eller den tidsramme, hvorunder aktien ejes—begynder typisk fra den dag, hvor aktien er i besiddelse af investoren, uanset hvor længe eventuelle warrants eller optioner venter på at blive udnyttet.

I mange tilfælde skal aktien holdes mindst et år og en dag for at kunne modtage den foretrukne langsigtede kapitalgevinstbehandling.Der er dog tidspunkter, som hvis aktien forventes at falde dybt, hvor den kan være mere fordelagtigt for investorer at sælge disse aktier og betale den højere kursgevinstskatteprocent i stedet for at stå ansigt til ansigt dybere tab.

I disse dage er beregningen af ​​forskellen i din skattetryk til forskellige priser hurtig og ofte automatiseret, og hvis aktiekursen falder meget langt, skal du muligvis ikke betale gevinster overhovedet fordi du allerede sælger med tab!

Virkelige eksempler på behandling af kapitalgevinster

Der er tilfælde, hvor beholdningsperioden for at modtage langsigtede renter følger forskellige regler. For eksempel, hvis en person skulle arve aktier eller andre aktiver, ville de automatisk modtage den foretrukne langsigtede rente.

Hvis en medarbejder får en incitamentaktieoption, skal de vente mindst to år fra datoen for optionerne blev udstedt og mindst et år fra, da optionen blev udnyttet, og aktien kom i medarbejderens besiddelse.

Når lageret foræres til en anden person, vil den tid, andelene brugt i besiddelse af den person, der giver aktien, blive inkluderet i den samlede beholdningsperiode.