Form 1040-SR: U.S. selvangivelse for seniorer Definition

Hvad er formular 1040-SR: amerikansk selvangivelse for seniorer?

Hvis du er 65 år eller ældre, har du mulighed for at bruge formular 1040-SR: amerikansk selvangivelse for seniorer frem for standardformular 1040, når du indsender dine skatter i april. Det er praktisk talt identisk med form 1040, bortset fra at det har større type og giver større fremtrædelse til de seniorspecifikke skattefordele.

Form 1040 og Form 1040-SR er nu standardformularer, der bruges af skatteyderne, uanset om de specificerer fradrag eller ej. Form 1040 blev revideret og forenklet, og Form 1040-SR blev indført med topartsbudgetloven af ​​2018.

Denne lov ophævede også form 1040-EZ, som var designet til skatteydere med ukomplicerede skattesituationer, og formular 1040A, der til forveksling lignede den gamle form 1040.

Forståelse af formular 1040-SR

Form 1040-SR er designet til at være lettere for øjnene og give større fremtrædende betydning for skattefordele, der er specifikke for seniorer.

Vigtigst af alt er et højere standardfradrag tilgængeligt for ældre, der ikke specificerer. Form 1040-SR indeholder en oversigt over størrelsen af ​​dette ekstra standardfradrag for skatteydere på 65 år eller ældre.

Skatteydere, der var mindst 65 år ved udgangen af ​​2020, kan tilføje mindst 1.300 dollar til standardfradraget. Diagrammet, der er inkluderet i Form 1040-SR, viser kun de kombinerede fradragsbeløb afhængigt af arkiveringsstatus og andre berettigelsesfaktorer.

Mens den gamle Form 1040-EZ kun tillod rapportering af indkomst fra lønninger, lønninger og tips, tillader form 1040-SR indkomst fra visse andre kilder.

Hvem kan arkivere formular 1040-SR?

Der er forskelle mellem den gamle formular 1040-EZ og 1040-SR, som er beskrevet nedenfor, herunder alderskrav og tilladt totalindkomst.

65 år og ældre

En stor forskel mellem Forms 1040-EZ og 1040-SR har at gøre med alder. Formular 1040-EZ var tilgængelig for enhver skatteyder under 65 år, der ellers opfyldte indkomst- og ansøgningskrav. For at bruge 1040-SR skal du være fyldt 65 år eller ældre ved udgangen af ​​det skatteår, du ansøger om. For eksempel, hvis du fyldte 65 år i dec. 31, 2020, kan du bruge formular 1040-SR, når du indgiver dine 2020-afgifter i 2021.

Vigtigt: Du behøver ikke at være pensionist. Hvis du stadig arbejder i en alder af 65 år og på anden måde kvalificerer dig til at indsende formular 1040-SR, kan du gøre det. På den anden side kan førtidspensionister (yngre end 65) ikke bruge form 1040-SR.

Ingen indkomstgrænse

I modsætning til Form 1040-EZ, som begrænsede renteindtægter til $ 1.500 og samlet indkomst til $ 100.000 eller mindre, har Form 1040-SR ingen grænse for størrelsen af ​​din samlede indkomst for et givet skattepligtigt år.

Udvidede indkomstkategorier

Desuden tillader IRS Form 1040-SR rapportering af flere typer indkomst ud over dem, der tillades af Form 1040-EZ (lønninger, lønninger, tips, skattepligtige stipendier eller stipendier og arbejdsløshedserstatning eller Alaska Permanent Fund udbytte).

Specifikt giver form 1040-SR dig mulighed for at rapportere sociale sikringsydelser samt fordelinger fra kvalificerede pensionsordninger, livrentereller lignende udskudte betalingsordninger. Du kan også inkludere ubegrænset rente og udbytte og kapitalgevinster og tab.

Hvad med skattefradrag?

Form 1040-SR, ligesom form 1040, kan bruges, uanset om du tager standardfradraget eller specificerer fradrag.

Ikke desto mindre tager langt de fleste amerikanere nu standardfradraget, da de tilladte beløb stort set blev fordoblet med lovgivningen om skattereform i 2018. Det ekstra standardfradrag for seniorer er blot endnu et incitament til at undgå at specificere.

Alle sider i Form 1040-SR er tilgængelige på IRS 'websted.

Særlige overvejelser ved indgivelse af formular 1040-SR

Form 1040-SR forenkler skattekrav for seniorer. Men hvis du er pensionist under 65 år, selvom dine indkomstkilder omfatter social sikring, pension og investeringsindkomst, kan du ikke bruge formular 1040-SR og skal bruge formular 1040.

På trods af denne ulempe er introduktionen af ​​Form 1040-SR og den reviderede Form 1040 et skridt i den rigtige retning, når det kommer til forenkling af skattekrav.

Historie af formular 1040-SR

Den lovgivning, der resulterede i oprettelsen af ​​IRS Form 1040-SR, begyndte den 5. marts 2013 med indførelsen af ​​seniorskatten Forenklingslov af senatorer Marco Rubio (R-FL) og Bill Nelson (D-FL), sammen med senatorer Mike Lee (R-UT) og Tom Carper (D-DE).

Efter flere mislykkede forsøg på at gøre loven til lov - og på trods af godkendelser fra AARP, Association of Mature American Citizens og National Taxpayers Union-lovforslaget blev først vedtaget, før formular 1040-SR blev vedtaget som en del af lovforslaget om nødudgifter underskrevet af tidligere præsident Trump den feb. 9, 2018.