Forståelse af afgifter på investeringsforeninger

Mange mennesker vælger at investere i udbyttebærende investeringsforeninger som en måde at generere regelmæssig indkomst på hele året. Selvom dette kan være en enkel og effektiv måde at øge din almindelige indtjening på, er det vigtigt at forstå de skattemæssige konsekvenser af udbytteindtægter fra investeringsforeninger.

Hvornår betaler en investeringsfond udbytte?

En investeringsforening betaler udbytteuddelinger når aktiver i dens portefølje betaler udbytte eller renter. Mest almindeligt er udbyttefordelinger et resultat af udbyttebærende aktier eller rentebærende obligationer. Ikke alle fonde betaler udbytte. Imidlertid er investeringsforeninger forpligtet til at fordele alt nettooverskud hvert år for at undgå at betale indkomstskat af denne indtjening. En fond, der modtager rente- eller udbytteindtægter fra aktier eller obligationer, skal foretage mindst en udbyttefordeling om året. Hvis din investeringsforening uddeler udbytte eller kapitalgevinster i et givet år, rapporteres denne indkomst til dig på formular 1099-DIV.

Forståelse af udbytte

Et udbytte er simpelthen en omfordeling af overskud til aktionærerne. Forskellen mellem et investeringsforeningsudbytte og et aktieudbytte er, at udbytte fra investeringsforeninger genereres af underliggende aktiver, mens aktieudbytte er resultatet af rentabel drift.

Når et enkelt selskab får overskud, kan det vælge at beholde denne indtjening, geninvestere dem i virksomheden ved at finansiere vækst eller distribuere dem til aktionærer i form af et udbytte. På aktiemarkedet betragtes konsekvent udbetaling af udbytte hvert år som et tegn på det udstedende selskabs økonomiske sundhed. Gensidige fonde er gennemgående investeringer, hvilket betyder, at enhver udbytteindkomst, de modtager, skal fordeles til aktionærerne. Derfor er en udbyttebetaling ikke en indikation af sundhed eller succes for en given fond, men snarere for typer af investeringer i dens portefølje.

Ud over udbyttebærende aktier kan investeringsforeningers udbytte være et resultat af rentebærende obligationer. De fleste obligationer betaler et fast beløb i renter hvert år, kaldet en kuponrente. Kuponen er simpelthen en procentdel af obligationens pålydende og kan betales månedligt, kvartalsvis, halvårligt eller årligt. Udbytte udbetales til aktionærerne i henhold til deres beholdning. Således betaler en fond, der annoncerer et 50 cent udbytte pr. Aktie, 50 dollars til en investor, der ejer 100 aktier.

Optjening af udbytte

Investeringsforeninger og individuelle aktier, der betaler udbytte, er populære investeringer. At tjene udbytte er imidlertid et spørgsmål om timing. Når et selskab erklærer et udbytte, meddeler det også datoen for datoen og registreringsdatoen. Registreringsdatoen er den dato, hvor selskabet gennemgår sin liste over aktionærer, der vil modtage udbyttebetalingen. Fordi der er en tidsforsinkelse ved handel med aktier, ethvert salg af aktier, der sker færre end en hverdag før til registreringsdatoen ikke er registreret, og aktionærlisten indeholder stadig navnet på salget investor.

En hverdag før registreringsdatoen er datoen for udbytte. En investor, der sælger deres aktier på eller efter datoen for udbytte, modtager stadig udbyttet på trods af, at de ikke længere ejer aktier, når udbyttet er betalt. Tilsvarende er ethvert aktiekøb foretaget efter ex-dividendets dato ikke berettiget til udbyttet. De samme regler, der gælder for modtagelse af aktieudbytte, gælder også for investeringsforeninger. For at modtage betaling skal en investor eje aktier i fonden forud for dato for udbytte.

Almindelige udbytter

Generelt betragtes udbytte betalt af en aktie eller investeringsforening som almindelig indkomst og er underlagt din normale indkomstskatteprocent. Hvis din investeringsforening ofte køber og sælger udbytteaktier, beskattes mere end sandsynligt eventuelle udbytter, du modtager, som almindelig indkomst. Antag f.eks., At du modtager $ 1.000 i udbyttebetalinger fra din aktivt forvaltede fond. Hvis du er i indkomstskattegruppen på 25%, betaler du $ 250 på skattetid.

Kapitalgevinstskat

At minimere din investeringsskattebyrde er primært et spørgsmål om at generere langsigtede gevinster frem for kortsigtet indkomst. Det betyder at holde investeringer i lange perioder, generelt mere end et år.

Indkomst fra investeringer, der holdes længere end et år, er underlagt kapitalgevinstskatten, som kan være væsentligt lavere end din almindelige indkomstskattegruppe. Faktisk er for dem, der tjener mindre end $ 80.000, skat på kursgevinster 0%. Hvis din årlige indkomst er lav nok, kan du muligvis tjene skattefrie langsigtede investeringsindkomst. For dem, der tjener $ 80.000 til $ 441.450, er kapitalgevinstskattesatsen 15%. For de højestlønnede er kapitalgevinstskatten 20% frem for deres almindelige indkomstskatteprocent på 35%.

Fordi forskellen mellem disse to skattesatser er så signifikant, at op til 20%har en meget reel skattefordel ved at bruge en køb-og-hold-strategi.

Kvalificerede udbytter

Selvom de fleste udbytter betragtes almindelig indkomst, udbytte, der betragtes som "kvalificeret" af IRS, er underlagt den lavere kapitalgevinstskat. Det primære krav til kvalificerede udbytter er den udbyttebærende bestand, der skal beholdes i et bestemt tidsrum, kaldet beholdningsperioden. Når det kommer til udbytte fra investeringsforeninger, refererer beholdningsperioden til den tid, fonden har ejet aktien, snarere end hvor længe du har ejet aktier i fonden.

For at en investeringsforening kan betragtes som kvalificeret, skal det være resultatet af en udbyttebetaling fra en aktie i fondens portefølje, der opfylder beholdningskravet, der er skitseret af IRS. Fonden skal have ejet aktien i mindst 60 dage inden for den 121-dages periode, der starter 60 dage før ex-udbytte datoen. Dette kan lyde forvirrende, men i det væsentlige betyder det, at fonden skal eje aktien i enten 60 dage før ex-udbyttedatoen eller en kombination af dage før og derefter tilføje op til mindst 60 dage. Denne forordning er på plads for at afskrække fonde og individuelle investorer fra at købe og sælge aktier bare for at få udbyttet.

Skattefrie udbytter

Hvis en investeringsforening udsteder en udbyttefordeling som følge af renter optjent på obligationer, er denne indkomst generelt underlagt din almindelige indkomstskatteprocent. I nogle tilfælde er udbyttebetalinger fra investeringsforeninger muligvis ikke underlagt nogen føderal indkomstskat. Dette sker kun, hvis udbyttet er et resultat af rentebetalinger fra stats- eller kommunale obligationer. Nogle fonde investerer udelukkende i denne form for sikkerhed, ofte kaldet skattefri midler.

Mens indtjening fra kommunale obligationer ikke er underlagt føderal indkomstskat, kan de stadig være underlagt statslige eller lokale indkomstskatter. Obligationer udstedt i din bopælsstat kan være tredobbelt skattefrie, hvilket betyder, at rentebetalinger ikke er underlagt nogen indkomstskat. Investering i udbyttebærende investeringsforeninger kan være en god kilde til regelmæssig indkomst. For at være korrekt forberedt til skattesæsonen er det vigtigt at vide, hvilke aktiver der skaber udbytte, og hvordan de forskellige skattesatser gælder for forskellige typer udbytteindtægter.