Hvordan måles en banks kapitaltilstrækkelighed?

Det kapital bankernes tilstrækkelighed er stramt reguleret på verdensplan for bedre at sikre stabiliteten i det finansielle system og den globale økonomi. Det giver også ekstra beskyttelse til indskydere. I USA er banker reguleret på føderalt niveau af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), Federal Reserve Board og kontoret for valutakontrolløren (OCC). Derudover er statsautoriserede banker underlagt statslige tilsynsmyndigheder. Regulering og solvens i banker betragtes begge som kritiske på grund af bankindustriens unikke betydning for økonomien som helhed.

Overvågning af bankernes økonomiske tilstand er også vigtig, fordi bankerne skal håndtere et uoverensstemmelse i likviditet mellem deres aktiver og passiver. På passivsiden i en banks balance er der meget likvide konti, f.eks. Efterspørgselsindskud. En banks aktiver består imidlertid primært af temmelig illikvide lån. Mens lån kan (og ofte) sælges af banker, kan de kun hurtigt konverteres til kontanter ved at sælge dem med en betydelig rabat.

Vurdering af kapitaltilstrækkelighed

Den mest almindeligt anvendte vurdering af en banks kapitaldækning er kapitaldækningsgrad. Mange analytikere og fagfolk i bankindustrien foretrækker imidlertid den økonomiske kapitalmåling. Derudover kan analytikere eller investorer se på Tier 1 -gearingsforholdet eller de grundlæggende likviditetsforhold, når de undersøger en banks finansielle sundhed.

Her er de fire primære metoder til vurdering af en banks kapitaldækning.

Kapitaltilstrækkelighed

Amerikanske banker skal vedligeholde en minimumskapitalgrad. Kapitaldækningsgraden repræsenterer en banks risikovægtede krediteksponering.

Forholdet måler to slags kapital:

1. Kernekapital er almindelig aktiekapital, der kan absorbere tab uden at kræve, at banken indstiller driften.
2. Kernekapital er ansvarlig gæld, som kan absorbere tab i tilfælde af en likvidation af en bank.

Nogle analytikere er kritiske over for risikovægtning aspekt af kapitaldækningsgraden og har påpeget, at størstedelen af ​​misligholdelser af lån, der opstod under den finansielle krise i 2008 var på lån tildelt en meget lav risiko-vægtning, mens mange lån med den tungeste vægtning for risiko ikke Standard.

Niveau 1 gearingsforhold

En relateret kapitaldækningsgrad, der undertiden overvejes, er Niveau 1 gearing ratio. Tier 1 gearing ratio er forholdet mellem en banks kernekapital og dets samlede aktiver. Det beregnes ved at dividere kernekapital med en banks gennemsnitlige samlede konsoliderede aktiver og visse eksponeringer uden for balancen.

Jo højere Tier 1 gearing ratio er, jo mere sandsynligt er det, at en bank kan modstå negative chok balance.

Økonomisk kapitalforanstaltning

Mange analytikere og bankchefer overvejer økonomisk kapital mål for at være en mere præcis og pålidelig vurdering af en banks finansielle soliditet og risikoeksponering end kapitaldækningsgraden.

Beregningen af ​​økonomisk kapital, der estimerer den mængde kapital, en bank skal have til rådighed for at sikre sin evne til at håndtere dens nuværende udestående risiko er baseret på bankens finansielle helbred, kreditvurdering, forventede tab og konfidensniveau for solvens. Ved at inkludere økonomiske realiteter som forventede tab anses denne foranstaltning for at repræsentere en mere realistisk vurdering af en banks faktiske økonomiske sundhed og risikoniveau.

Likviditetsforhold

Investorer eller markedsanalytikere kan også undersøge banker ved hjælp af standard egenkapitalvurderinger, der vurderer virksomheders finansielle sundhed i enhver branche. Disse alternative evalueringsmetrics inkluderer likviditetsforhold, såsom det nuværende forhold, kontantforholdet eller hurtigt forhold.