Er personlige lån betragtet som indkomst?
Låntagere kan bruge personlige lån til alle slags formål, men kan Internal Revenue Service (IRS) behandler lån som indkomst og beskatter dem? Svaret er nej, med en væsentlig undtagelse: Personlige lån betragtes ikke som indkomst for låntageren, medmindre lånet er tilgivet.
Med andre ord kan du ikke beskattes af låneprovenuet, medmindre långiveren giver låntageren et fradrag ved tilbagebetaling af gælden. Dette er kendt som lånetilgivelse. I tilfælde af at et lån bliver tilgivet, betragtes provenuet i forbindelse med det oprindelige lån som et annullering af gæld (COD) indkomst. Og COD -indkomst kan beskattes.
Vigtige takeaways
- Personlige lån kan ydes af en bank, en arbejdsgiver eller gennem peer-to-peer-udlånsnetværk, og fordi de skal tilbagebetales, er de ikke skattepligtig indkomst.
- Hvis et personligt lån bliver tilgivet, bliver det dog skattepligtigt som annullering af gældsindkomst (COD), og en låntager vil modtage en skatteformular på 1099-C til indgivelse.
- Under visse omstændigheder betragtes gældseftergivelse ikke som COD -indkomst, f.eks. Når et lån fra en privat långiver er det tilgivet som en gave, eller når kvalificeret studielånegæld annulleres, når modtageren arbejder i en bestemt periode erhverv.
Personlige lån
Personlige lån kan være lån, der ydes af en bank, en arbejdsgiver eller via peer-to-peer (P2P) udlån netværk. De kan bruges til næsten alt af en låntager, men nogle almindelige anvendelser omfatter konsolidering af gælden, planlægger et bryllup eller foretager andre store indkøb. Mens boliglån og billån giver sikkerhed (banken kan tage dit hjem eller bil, hvis du ikke betaler), er personlige lån ofte usikret, hvilket betyder, at de er lavet uden sikkerhed. Som sådan er de mere risikable, og renterne kan derfor være højere. Men fordi personlige lån skal tilbagebetales, betragtes de ikke som skattepligtig indkomst.
Hvis du er interesseret i at optage et personligt lån, men er i tvivl om, hvad du har råd til, så a personlig låneberegner kan være nyttig til at bestemme det rigtige månedlige betalingsbeløb, løbetid og rente, der passer til dine behov.
Annullering af gæld (COD) indkomst
En gæld annulleres, når en långiver tillader en låntager ikke at betale hele eller hele lånet tilbage. Gældssanering kan ofte opnås ved at forhandle med långiveren om lettelse, ofte på grund af økonomisk nød, gennemførelse af gældsafviklingsprogrammer eller ansøgning om konkurs. Når en gæld er eftergivet, betragtes den som indkomst. Låntagere skal modtage en skatteformular på 1099-C.
Undtagelser fra reglen om COD -indkomst
Der er dog en række undtagelser fra reglen. Hvis et lån for eksempel tilgives i gave af en privat långiver, er der ingen indtægt til låntageren.
Denne regel har nogle yderligere bestemmelser. Hvis et lån er tilgivet som en gave til et beløb på mere end $ 15.000 på et år, så er det samlede beløb, der er tilgivet chips væk ved livstidsfritagelse fra gaveafgiften (i øjeblikket fastsat til $ 11,58 millioner for 2020 og $ 11,7 millioner for 2021).
Gæld annulleret i en långivers testamente tæller ikke som COD -indkomst.
Kilde: Internal Revenue Service.
Midt i Stor recession, Vedtog kongressen lov om realkreditlån fra 2007. Loven tillod skatteydere at udelukke enhver frigivelse af realkreditgæld på deres hjem op til 2 millioner dollars fra deres indkomst. Loven gælder for årene 2007 til og med 2017 og dækker gæld reduceret gennem omstrukturering og afskærmning.
Arbejdere, der er beskæftiget i visse erhverv for en bred klasse af arbejdsgivere, kan også få deres studielån aflyst skattefrit. Derudover får nogle programmer til tilbagebetaling af studielån, f.eks. Det fra National Health Services Corps, skattefri behandling.
Det Amerikansk redningsplan vedtaget af kongressen og underskrevet af præsident Biden i marts 2021 indeholder en bestemmelse om tilgivelse af studielån udstedt mellem den 1. 1, 2021 og dec. 31, 2025, vil ikke være skattepligtig til modtageren.
COD -strategier
Der er flere måder at arrangere annullering af en gæld på. Som nævnt ovenfor omfatter de mest almindelige at forhandle med kreditorer, gennemføre et gældsafviklingsprogram og indgive konkurs.
Det er svært at forhandle med kreditorer, men til tider skrives der bestemmelser ind i et lån, der giver låntagere mulighed for at reducere deres gæld under visse omstændigheder, f.eks. Økonomiske vanskeligheder. Gældsafviklingsprogrammer kan være en mulighed for låntagere, der konsekvent er gået bagud med deres betalinger. Låntagere arbejder sammen med en gældsrådgiver for at oprette et betalingsprogram, der, hvis det afsluttes, vil resultere i, at den resterende gæld bliver eftergivet.
