Niveau 3 Kapitaldefinition

Hvad er Tier 3 Capital?

Tier 3 -kapital er tertiær kapital, som mange banker besidder for at understøtte deres markedsrisiko, råvarerisiko og valutarisiko, der stammer fra handelsaktiviteter. Kernekapital omfatter en større variation af gæld end niveau 1 og tier 2 kapital men er af en meget lavere kvalitet end en af ​​de to. I henhold til Basel III -aftalerne afskaffes tier 3 -kapitalen fuldstændigt.

Forståelse af Tier 3 Capital

Tier 3 -kapitalgæld kan omfatte et større antal ansvarlige emissioner sammenlignet med kernekapital. Defineret i Basel II -aftalerne, for at kvalificere sig som tier 3 -kapital, må aktiver begrænses til højst 2,5x en banks tier 1 -kapital, dvs.

usikret, underordnet, og hvis oprindelige løbetid ikke er mindre end to år.

Tier 3 Capital og Basel -aftalerne

Kapitalniveauer for store finansielle institutioner stammer fra Basel -aftaler. Disse er et sæt af tre (Basel I, Basel II og Basel III) forskrifter, som Basel -komitéen for banktilsyn (BCBS) begyndte at rulle ud i 1988. Generelt giver alle Basel -aftaler anbefalinger om bankregler med hensyn til kapitalrisiko, markedsrisiko og operationel risiko.

Målet med aftalerne er at sikre, at finansielle institutioner har tilstrækkelig kapital til at opfylde forpligtelser og absorbere uventede tab. Selvom overtrædelser af Basel -aftalerne ikke medfører juridiske konsekvenser, er medlemmerne ansvarlige for gennemførelsen af ​​aftalerne i deres hjemlande.

Basel I krævede, at internationale banker opretholder et minimumsbeløb (8%) af kapitalen, baseret på en procentdel af risikovægtede aktiver. Basel I klassificerede også en banks aktiver i fem risikokategorier (0%, 10%, 20%, 50%og 100%), baseret på om skyldnerens karakter (f.eks. statsgæld, udviklingsbankgæld, gæld i den private sektor og mere).

Ud over minimum kapitalkrav, Basel II fokuserede på lovgivningsmæssigt tilsyn og markedsdisciplin. Basel II fremhævede opdelingen af ​​den berettigede reguleringskapital i en bank i tre niveauer.

BCBS udgav Basel III i 2009 efter Finanskrisen i 2008. Basel III søger at forbedre banksektoren evne til at håndtere økonomisk stress, forbedre risikostyring og styrke en banks gennemsigtighed. Basel III -implementeringen er blevet skubbet tilbage indtil 2022.

Tier 1 Capital, Tier 2 Capital og Tier 3 Capital

Kernekapital er en banks kernekapital, som består af egenkapital og beholdt indtjening; den er af højeste kvalitet og kan hurtigt likvideres. Dette er den reelle test af en banks solvens. Kernekapital inkluderer opskrivningsreserver, hybridkapitalinstrumenter og ansvarlig gæld. Derudover indeholder kernekapitalen generelle udlånstab og ikke oplyste reserver.

Kernekapital er beregnet til at måle en banks økonomiske sundhed; en bank bruger kernekapital til at absorbere tab uden at stoppe forretningsdriften. Kernekapital er supplerende, dvs. mindre pålidelig end kernekapital. En banks samlede kapital beregnes som en sum af dens tier 1 og tier 2 kapital. Tilsynsmyndigheder bruger kapitalandel at bestemme og rangere en banks kapitaldækning. Kernekapital består af ansvarlig gæld til dækning af markedsrisiko fra handelsaktiviteter.