5 investeringer, du ikke kan holde i en IRA/kvalificeret plan

For millioner af amerikanere den frihed, der tilbydes af selvstyret, traditionel, og Roth IRA'er kan være meget tiltalende. Disse konti er ikke begrænset til det snævre udvalg af investeringer, der typisk tilbydes inde i arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger, som f.eks 401 (k) eller 403 (b) planer. 

Næsten enhver form for investering er tilladt inden for en IRA, herunder aktier, obligationer, investeringsforeninger, livrenter, investeringsforeninger (UIT'er), børshandlede fonde (ETF'er) og endda fast ejendom. Selv kvalificerede planer må også indeholde næsten enhver form for sikkerhed, selvom investeringsforeninger, livrenter og selskabslager har en tendens til at være de tre primære køretøjer, der bruges i disse planer til forskellige grunde.Men der er et par begrænsninger for de typer investeringer, der kan holdes inde på pensionskonti.

Forbudte investeringer

Listen over investeringskøretøjer der ikke kan opbevares inde i en IRA eller en kvalificeret plan, skal ikke forveksles med listen over forbudte transaktioner det kan ikke gøres med disse konti, såsom at låne dig selv penge fra en IRA.Når du bliver spurgt om de typer investeringer, der kan bruges inde i IRA'er og andre pensionsordninger, de fleste instruktører og eksperter i pensionsplaner vil simpelthen liste de ikke tilladte køretøjer og derefter tilføje den advarsel, at alt andet under solen er tilladelig.

Her er fem investeringer, der ikke kan bruges inde i IRA'er og andre pensionsordninger ifølge IRS publikation 590-A.

Livsforsikring

Som hovedregel er der ingen form for livsforsikring kontrakten kan betegnes som en IRA eller en kvalificeret plan eller have en sådan konto eller plan. Dette inkluderer hele livet, universelle, termiske og variable politikker af ethvert beløb for IRA'er, SEP, og ENKEL planer.

Kvalificerede planer indeholder en undtagelse fra denne regel, kendt som reglen for tilfældige fordele. Denne regel mandaterer det kvalificerede planer får lov til at købe en lille mængde livsforsikring for en given planlægger deltager. Da det primære formål med planen er at levere pensionsydelser, skal dødsydelsens størrelse dog kvalificeres som "tilfældig" i forhold til pensionsbalancen.

Den type test, som IRS bruger til at bestemme dette beløb afhænger af den type forsikring, der er købt i planen. Bidragsbestemte planer, der køber hel livsforsikring, skal opfylde 50% -testen, som foreskriver, at beløbet på præmie købt i planen pr. medarbejder kan ikke overstige 50% af arbejdsgiverens samlede bidrag (plus eventuelle tab af tab) til hver medarbejders konto. For sigt og universelle politikker er grænsen 25% af arbejdsgiverbidrag plus fortabelser.

Typer af afledte positioner

Enhver form for derivathandel, der har ubegrænset eller udefineret risiko, f.eks nøgen opkald skrivning eller forhold spredes, er forbudt af IRS. Mange IRA -depoter vil imidlertid forbyde brug af enhver form for derivathandel på deres konti, undtagen dækket opkald skrivning. Dette skyldes, at IRA'er er designet til at give pensionssikkerhed, så brugen af ​​spekulative instrumenter som derivater er ofte ikke tilladt.

Dem, der ønsker at handle futures eller optionskontrakter inde i deres IRA'er burde se til mere liberale forvaltere, der tillader brug af andre former for alternative investeringer, såsom hedgefonde eller leasing af olie og gas. Men de fleste depotmestre for større banker, mæglerfirmaer og forsikringssponserede IRA'er vil ikke gøre dette.

Antikviteter/Samleobjekter

En IRA -ejer, der opdager en samlerobjekt eller antik til en værdi af tusindvis af dollars ved salg ved et garagesalg, vil ikke være i stand til at beskytte skatten på gevinsten ved salg af dette aktiv i en IRA eller andre pensionsordninger. Frimærker, møbler, porcelæn, antikt sølvtøj, baseballkort, tegneserier, kunstværker, perler og smykker, fin vin, elektriske tog og andet legetøj kan ikke opbevares i disse konti under nogen omstændigheder.

"Kunstværker blev udelukket fra IRA'er, fordi der i begyndelsen af ​​1970'erne blev fundet noget stjålet kunst fra nazitiden. På grund af den beskyttelse, IRA ville yde til aktiver på kontoen, ønskede regeringen ikke at levere et køretøj, der kunne beskytte stjålet kunstværk mod at blive genvundet, «siger Kirk Chisholm, formuesforvalter hos Innovative Advisory Group i Lexington, Masse.

Fast ejendom til personlig brug

I modsætning til hvad mange tror, ​​er det muligt at holde fast ejendom direkte inde i en IRA. IRA -ejeren kan dog ikke drage fordel af ejendommen på nogen måde, f.eks. Ved at modtage lejeindtægter eller bo i ejendommen. Det er således ikke muligt at købe sit hus med IRA eller pensionsordninger.

"Ejendomme kan besiddes i en IRA, så længe investeringer ikke er i dit personlige navn; ejendomsudgifter og indkomst skal betales og deponeres i din IRA; det køber ikke din primære bolig eller andre fritidsboliger (giver en indirekte fordel) det køber eller sælger ikke ejendom, der allerede ejes af dig eller en anden diskvalificeret person, f.eks. din ægtefælle, børn eller deres ægtefæller, forældre, bedsteforældre og oldeforældre, børnebørn og oldebørn, «siger Carlos Dias Jr., grundlægger og administrerende partner for Dias Wealth LLC i Lake Mary, Fla.

Mange IRA forvaltere kan ikke lette det direkte ejerskab af fast ejendom eller olie- og gasinteresser, og dem, der ofte opkræver årlige administrationsgebyrer, der er meget højere end normalt.

De fleste (men ikke alle) mønter

Som med alle andre typer samleobjekter er de fleste mønter af guld eller andre ædle metaller tilladt med flere undtagelser.Nogle tilladte mønter:

• American Eagle-mønter (bevis og ikke-bevis)
• Amerikanske guldbuffelmønter (ikke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis og ikke-bevis)
• Østrigske guldfilharmoniske mønter
• Canadiske Maple Leaf -mønter 

For at få lov til at blive holdt inde i en IRA, skal mønter være meget rene i deres mineralindhold og ikke ses som en samlermønt. Krugerrands og de gamle Double Eagle -guldmønter er ikke tilladt, fordi de ikke opfylder denne standard. Men guldmønter, som IRS bestemmer for at have mere faktisk valutaværdi end indsamlingsværdi, kan være tilladt. 

Bundlinjen

Listen over investeringer, der ikke kan holdes inde i IRA'er og andre pensionsordninger, er lille i forhold til det store sortiment af køretøjer, der kan bruges. Det er imidlertid nyttigt at vide, hvad der i nogle tilfælde ikke kan opbevares inde på disse konti.

For mere information om utilladelige investeringer i IRA'er eller andre pensionsordninger, kontakt din pensionist eller finansiel rådgiver.