401(k) Plandefinition: Funktionsweise und Grenzen

Was ist ein 401(k)-Plan?

Ein 401(k)-Plan ist a steuerbegünstigt, ein beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des US-amerikanischen Internal Revenue Code benannt. Arbeitnehmer können Beiträge zu ihren 401(k)-Konten durch automatischen Lohneinbehalt leisten, und ihre Arbeitgeber können Spiel einige oder alle dieser Beiträge. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401(k)-Plan werden normalerweise nicht besteuert, bis der Mitarbeiter dieses Geld abhebt nach der Pensionierung. In einem Roth 401(k)-Plan, Abhebungen können steuerfrei sein.

So funktionieren 401(k)-Pläne

Es gibt zwei grundlegende Arten von 401(k)-Konten: traditionelle 401(k)-Konten und Roth 401(k)-Konten, die manchmal bezeichnet werden als "designiertes Roth-Konto". Die beiden sind sich in vielerlei Hinsicht ähnlich, werden aber unterschiedlich besteuert Wege. Eine Arbeitskraft kann entweder einen Kontotyp oder beide Typen haben.

Beitrag zu einem 401(k)-Plan

A 401(k) ist das sogenannte a beitragsorientierter Plan. Arbeitnehmer und Arbeitgeber können bis zu den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Dollargrenzen Beiträge auf das Konto einzahlen. Im Gegensatz dazu werden traditionelle Renten [nicht zu verwechseln mit traditionellen 401(k) s] bezeichnet als leistungsorientierte Pläne—Der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dem Arbeitnehmer bei der Pensionierung einen bestimmten Geldbetrag zur Verfügung zu stellen.

In den letzten Jahrzehnten sind 401(k)-Pläne zahlreicher geworden, und traditionelle Renten werden immer seltener, da die Arbeitgeber die Verantwortung und das Risiko der Altersvorsorge auf ihre Arbeitnehmer verlagert haben.

Die Mitarbeiter sind auch dafür verantwortlich, die spezifischen Anlagen innerhalb ihrer 401(k)-Konten aus der Auswahl ihres Arbeitgebers auszuwählen. Diese Angebote umfassen in der Regel eine Auswahl an Aktien und Anleihen Investmentfonds ebenso gut wie Zielfonds die eine Mischung aus Aktien und Anleihen halten, die im Hinblick auf das Risiko angemessen ist, wenn diese Person voraussichtlich in den Ruhestand geht. Sie können auch enthalten Garantierte Investitionsverträge (AVB) ausgestellt von Versicherungsgesellschaften und manchmal die eigenen Aktien des Arbeitgebers.

Beitragsgrenzen

Der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer oder Arbeitgeber zu einem 401(k)-Plan beitragen kann, wird regelmäßig an die Inflation angepasst. Ab 2020 und 2021 betragen die Grundgrenzen für Arbeitnehmerbeiträge 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren (einschließlich des Nachholbeitrags von 6.500 USD).

Wenn der Arbeitgeber ebenfalls einen Beitrag leistet – oder der Arbeitnehmer beschließt, zusätzliche, nicht abzugsfähige Nachsteuerbeiträge auf ihr traditionelles 401(k)-Konto (sofern nach ihrem Plan zulässig) – der Gesamtbeitrag von Arbeitnehmern/Arbeitgebern für Arbeitnehmer unter 50 Jahren für 2021 ist begrenzt auf aT 58.000 USD oder 100 % der Mitarbeitervergütung, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für diejenigen ab 50 gilt das Limit für 2021 erneut bei 64.500 US-Dollar.

Arbeitgeber-Matching

Arbeitgeber, die ihre Arbeitnehmerbeiträge abgleichen, verwenden unterschiedliche Formeln, um diese Abgleichung zu berechnen. Ein gängiges Beispiel sind 50 Cent oder 1 US-Dollar für jeden Dollar, den der Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts einbringt. Finanzberater empfehlen oft, dass Mitarbeiter versuchen, mindestens genug Geld zu ihren 401(k)-Plänen beizutragen, um den vollen Arbeitgeberanteil zu erhalten.

Beitrag zu einem Traditions- und Roth 401(k)

Wenn sie es wünschen – und wenn ihr Arbeitgeber beide Möglichkeiten bietet – können die Mitarbeiter ihre Beiträge aufteilen, indem sie etwas Geld in eine traditionelle 401 (k) und etwas in eine Roth 401 (k) investieren. Ihr Gesamtbeitrag zu den beiden Arten von Konten darf jedoch das Limit für ein Konto (z. B. 19.500 USD (wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) in den Jahren 2020 und 2021 nicht überschreiten).

Abhebungen von einem 401(k) nehmen

Teilnehmer sollten bedenken, dass es schwierig sein kann, ohne Strafe abzuheben, sobald sich ihr Geld in einem 401(k) befindet.

„Stellen Sie sicher, dass Sie immer noch genug Geld für Notfälle und Ausgaben sparen, die Sie vor der Pensionierung haben könnten“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management Inc., in Dallas, Texas. "Legen Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in Ihren 401(k) an, wo Sie bei Bedarf nicht leicht darauf zugreifen können."

Die Einnahmen in einem 401(k)-Konto sind im Fall von traditionellen 401(k)-s steuerabgegrenzt und im Fall von Roths steuerfrei. Wenn der Besitzer eines traditionellen 401 (k) Abhebungen vornimmt, wird dieses Geld (das nie besteuert wurde) als normales Einkommen besteuert. Roth-Kontoinhaber (die bereits Einkommensteuer auf das Geld gezahlt haben, das sie in den Plan eingezahlt haben) schulden keine Steuern auf ihre Abhebungen, solange sie die Anforderungen erfüllen bestimmte Anforderungen.

Sowohl traditionelle als auch Roth 401(k)-Besitzer müssen mindestens 59½ Jahre alt sein.oder andere Kriterien erfüllen vom IRS buchstabiert, wie zum Beispiel, dass sie vollständig und dauerhaft behindert sind – wenn sie beginnen, Abhebungen zu tätigen. Andernfalls müssen sie in der Regel zusätzlich zu allen anderen Steuern, die sie schulden, mit einer zusätzlichen Strafe für die vorzeitige Ausschüttung von 10 % rechnen.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Beide Arten von Konten unterliegen auch erforderliche Mindestausschüttungen, oder RMDs. (Abhebungen werden im IRS-Sprachgebrauch oft als "Ausschüttungen" bezeichnet.) Nach dem Alter von 72 müssen Kontoinhaber mindestens einen bestimmten Betrag abheben Prozentsatz ihrer 401(k)-Pläne unter Verwendung von IRS-Tabellen basierend auf ihrer damaligen Lebenserwartung (vor 2020 betrug das RMD-Alter 70½ Jahre alt).

Wenn sie jedoch noch arbeiten und das Konto bei ihrem aktuellen Arbeitgeber geführt wird, müssen sie möglicherweise keine RMDs aus diesem Plan nehmen.

Beachten Sie, dass Ausschüttungen aus einem traditionellen 401(k) steuerpflichtig sind. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth 401(k) sind nicht, aber sie verlieren das steuerfreie Wachstum des 401(k)-Kontos.

Traditionelles 401(k) vs. Roth 401(k)

Als 1978 erstmals 401(k)-Pläne auf den Markt kamen, hatten Unternehmen und ihre Mitarbeiter nur eine Wahl: den traditionellen 401(k)-Plan. Dann, im Jahr 2006, kam Roth 401(k) s. Roths sind nach dem ehemaligen US-Senator William Roth aus Delaware benannt, dem Hauptsponsor der Gesetzgebung von 1997, die die Roth IRA ermöglichte.

Während sich Roth 401(k) s etwas langsam durchsetzten, bieten viele Arbeitgeber sie jetzt an. Die erste Entscheidung, die Mitarbeiter oft treffen müssen, ist also zwischen Roth und Tradition.

Generell gilt: Mitarbeiter, die erwarten, in einem niedrigeren Grenzsteuerklasse nach der Pensionierung möchten Sie sich möglicherweise für ein traditionelles 401 (k) entscheiden und die sofortige Steuererleichterung nutzen. Auf der anderen Seite könnten sich Arbeitnehmer, die eine höhere Position erwarten, für den Roth entscheiden, um später Steuern zu vermeiden. Ein Roth könnte beispielsweise die richtige Wahl für einen jüngeren Arbeitnehmer sein, dessen Gehalt derzeit relativ niedrig ist, aber im Laufe der Zeit wahrscheinlich erheblich steigen wird.

Wichtig ist auch – vor allem, wenn der Roth noch Jahre wachsen muss –, dass es keine Abhebungssteuer gibt, die bedeutet, dass das gesamte Geld, das die Beiträge über Jahrzehnte hinweg auf dem Konto verdienen, auch nicht besteuert.

Da niemand vorhersagen kann, wie hoch die Steuersätze in Jahrzehnten sein werden, ist keine der beiden Arten von 401(k) eine sichere Sache. Aus diesem Grund schlagen viele Finanzberater vor, dass die Leute ihre Wetten absichern und einen Teil ihres Geldes in jeden investieren.

Besondere Überlegungen: Wenn Sie Ihren Job kündigen

Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt, in dem er einen 401(k)-Plan hat, Sie haben im Allgemeinen vier Optionen:

1. Geld abheben

Dies ist in der Regel eine schlechte Idee, es sei denn, der Mitarbeiter benötigt das Bargeld unbedingt für einen dringenden Zweck, z. B. eine Arztrechnung. Das Geld wird nicht nur in dem Jahr steuerpflichtig, in dem es abgehoben wird, sondern der Arbeitnehmer kann auch vorzeitig mit den zusätzlichen 10% belastet werden Vertriebssteuer, es sei denn, sie sind älter als 59½, vollständig und dauerhaft behindert oder erfüllen die anderen IRS-Kriterien für eine Ausnahme von der Regel.Diese Regel wurde für 2020 für die von der COVID-19-Pandemie Betroffenen ausgesetzt, wie oben erwähnt.

Bei Roth IRAs können die Arbeitnehmerbeiträge jederzeit steuerfrei und ohne Strafe abgezogen werden Zeit, aber das Einkommen ist steuerpflichtig, wenn der Arbeitnehmer unter 59½ Jahre alt ist und das Konto weniger als fünf Jahre lang geführt hat Jahre.Und selbst wenn der Arbeitnehmer das Geld steuerfrei beziehen kann, verringert er seine Altersvorsorge, was er später im Leben bereuen könnte.

2. Rollen Sie es in einen IRA

Durch die Überweisung des Geldes in eine IRA beispielsweise bei einer Maklerfirma oder Investmentfondsgesellschaft kann der Mitarbeiter sofortige Steuern vermeiden und den steuerbegünstigten Status seines Kontos beibehalten. Darüber hinaus hat der Arbeitnehmer bei einer IRA wahrscheinlich eine größere Auswahl an Investitionsmöglichkeiten als beim Plan seines Arbeitgebers.

Der IRS hat relativ strenge Regeln für Rollover und wie sie erreicht werden müssen, und es kann kostspielig sein, mit ihnen in Konflikt zu geraten. In der Regel hilft das Finanzinstitut, das das Geld erhalten soll, gerne bei dem Prozess und vermeidet Fehltritte.

3. Lass es beim alten Arbeitgeber

In vielen Fällen gestatten Arbeitgeber einem ausscheidenden Arbeitnehmer, ein 401(k)-Konto auf unbestimmte Zeit in seinem alten Plan zu führen, obwohl der Arbeitnehmer keine weiteren Beiträge dazu leisten kann. Dies gilt im Allgemeinen für Konten im Wert von mindestens 5.000 US-Dollar – bei kleineren Konten kann der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer keine andere Wahl lassen, als das Geld an einen anderen Ort zu verschieben.

Es kann sinnvoll sein, 401(k)-Geld dort zu belassen, wo es ist, wenn der Plan des alten Arbeitgebers gut verwaltet wird und der Arbeitnehmer mit den angebotenen Anlagemöglichkeiten zufrieden ist. Die Gefahr besteht darin, dass Mitarbeiter, die im Laufe ihrer Karriere den Arbeitsplatz wechseln, eine Spur alter 401(k)-Pläne hinterlassen und einen oder mehrere davon vergessen können. Möglicherweise wissen auch ihre Erben nicht, dass die Konten vorhanden sind.

4. Wechsel zu einem neuen Arbeitgeber

Einige Unternehmen erlauben neuen Mitarbeitern, einen alten 401 (k) in ihren eigenen Plan zu übertragen. Wie bei einem IRA-Rollover kann dies den steuerbegünstigten Status des Kontos beibehalten und sofortige Steuern vermeiden. Es könnte ein kluger Schachzug sein, wenn der Mitarbeiter die Investitionsentscheidungen nicht trifft an der Verwaltung einer Rollover-IRA beteiligt und würde einen Teil dieser Arbeit lieber dem neuen Plan überlassen Administrator.

Wenn sich der Mitarbeiter dem 72 Arbeitgeber dürfen nicht RMDs unterliegen. Das Verschieben des Geldes wird mehr Altersguthaben schützen Regenschirm.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein 401(k)-Plan und wie funktioniert er?

Ein 401(k)-Plan ist ein beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das es Mitarbeitern ermöglicht, einen Teil ihres Gehalts steuerbegünstigt zu sparen. Das in einem 401(k)-Plan verdiente Geld wird erst nach der Pensionierung des Arbeitnehmers besteuert. Zu diesem Zeitpunkt wird sein Einkommen in der Regel niedriger sein als während seiner Arbeitsjahre. 401(k)-Pläne ermöglichen es Arbeitgebern auch, einen Teil der vom Arbeitnehmer geleisteten Beiträge zu ergänzen, was dazu beiträgt, dass ihre Altersvorsorge noch schneller wächst.

Lohnt es sich, einen 401(k)-Plan zu haben?

Im Allgemeinen können 401(k)-Pläne eine großartige Möglichkeit für Mitarbeiter sein, für den Ruhestand zu sparen. Ob ein 401(k)-Plan jedoch die beste verfügbare Option ist, hängt von den individuellen Zielen und Umständen des Mitarbeiters ab. Bei ansonsten gleichen Bedingungen haben Arbeitnehmer mehr von der Teilnahme an einem 401(k)-Plan, wenn ihr Arbeitgeber ein großzügigeres Beitragsanpassungsprogramm anbietet.

Wie viel von meinem Gehalt kann ich in einen 401(k)-Plan einzahlen?

Der Betrag, den Mitarbeiter zu ihrem 401(k)-Plan beitragen können, wird jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Grenze 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren. Bezieht der Arbeitnehmer auch die Beitragsgleichheit seines Arbeitgebers, so beträgt der kombinierte Beitrag aus Sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber haben eine Obergrenze von 58.000 USD oder 100 % der Arbeitnehmervergütung für die Jahr.