Formular 1099-LTC: Definition von Leistungen bei Langzeitpflege und beschleunigtem Todesfall

Was ist das Formular 1099-LTC: Leistungen bei Langzeitpflege und beschleunigtem Tod?

Die Formulare in der Reihe 1099 des Internal Revenue Service (IRS) helfen Steuerzahlern, Gelder aus einer Vielzahl weniger vertrauter Quellen zu melden. Das Formular 1099-LTC, "Long-Term Care and Accelerated Death Benefits", ist das IRS-Formular, das einzelnen Steuerzahlern ermöglicht, Leistungen der Langzeitpflege (LTC) melden, einschließlich beschleunigte Todesfallleistungen. Diese Formulare werden in der Regel im Januar für das Vorjahr ausgestellt.

Wer muss das Formular 1099-LTC einreichen: Leistungen bei Langzeitpflege und beschleunigtem Tod?

Sie sollten eine 1099-LTC erhalten, wenn Sie im Vorjahr LTC-Leistungen, einschließlich Leistungen im beschleunigten Todesfall, bezogen haben oder in Ihrem Namen erhalten hatten. Versicherer und andere Unternehmen bieten LTC-Versicherungen an, die die medizinischen und persönlichen Pflegekosten für Menschen übernehmen, die chronisch krank werden und nicht in der Lage sind, sich selbst zu versorgen. Die Leistungen im beschleunigten Todesfall werden gezahlt, wenn der Versicherte entweder von einem Arzt als unheilbar krank oder von einem zugelassenen Heilpraktiker als chronisch krank bescheinigt wurde.

Zahler sind in der Regel Versicherungsunternehmen, Regierungsbehörden und viatische Siedlung Anbieter. Solche Anbieter tätigen regelmäßig den Kauf oder die Abtretung von Versicherungsverträgen über das Leben von unheilbar oder chronisch Kranke und im Wohnstaat des Versicherten zugelassen sind, wenn notwendig.

Zahlungen umfassen solche, die direkt an Sie, an den Versicherten oder an Dritte geleistet werden. Zahler solcher Leistungen müssen den gezahlten Betrag auf dem Formular 1099-LTC melden und eine Kopie an den Leistungsempfänger und den IRS senden. 

So lesen Sie das Formular 1099-LTC: Leistungen bei Langzeitpflege und beschleunigtem Tod

Es hilft, einige Begriffe zu verstehen, bevor Sie Ihre 1099-LTC in Ihre Steuererklärung aufnehmen.

• Versicherungsnehmer—Die Person, die Eigentümer des Vertrags ist, einschließlich des Eigentümers eines Vertrags, der an einen Anbieter von viatical Settlement verkauft oder abgetreten wurde
• Tagesgeldbasis—Periodisch geleistete Zahlungen ohne Berücksichtigung der tatsächlich während des Zeitraums angefallenen Ausgaben
• Leistungen im beschleunigten Todesfall—Vollständig vom Einkommen ausgeschlossen, wenn der Versicherte von einem Arzt als todkrank bescheinigt wurde

Beschleunigte Sterbegelder für chronisch Kranke sind grundsätzlich vom Einkommen ausgeschlossen, genauso wie sie im Rahmen einer qualifizierten Pflegeversicherung gezahlt würden. Ihr 1099-LTC kann eine große Menge an Leistungen auflisten, für die Sie nicht unbedingt Steuern schulden (eine „steuerlich qualifizierte Police“).

Bei Tagegeldern gilt für den potenziell vom Einkommen ausgeschlossenen Teil der Leistungen ein Tageshöchstbetrag. Wird diese Grenze überschritten, kann ein Teil der Leistungen steuerpflichtig sein.

Die 1099-LTC umfasst auch alle oder einen Teil der Versicherten Steueridentifikationsnummer (TIN), Sozialversicherungsnummer (SSN), Steueridentifikationsnummer für Adoption oder Mitarbeiter Identifikationsnummer (EIN). Es zeigt Ihre Kontonummer, die im Rahmen eines LTC-Vertrags gezahlten Bruttoleistungen und den beschleunigten Todesfall brutto an unterjährige Leistungen, wenn diese Beträge als Tagegeld oder als Erstattung tatsächlicher Pflegeleistungen gezahlt wurden Kosten. Andere Angaben auf dem Formular können zeigen, ob der Versicherte chronisch krank oder unheilbar krank bescheinigt wurde und das letzte Datum der Bescheinigung.

Schließlich enthält es den Namen des Zahlers und die eidgenössische Steueridentifikationsnummer, das Steuerjahr für die gemeldeten Beträge und die Kontonummer. Die Gesamtzahl der bezahlten Tage kann ebenfalls enthalten sein.

Alle Kopien des Formulars 1099-LTC sind auf der IRS-Website verfügbar.

Die Quintessenz

Das Formular 1099-LTC ist ein wichtiger Bestandteil der Steuererklärungspflicht einer Person, wenn Sie oder jemand, den Sie kennen im Vorjahr LTC-Leistungen erhalten. Eine Vielzahl von Leistungserbringern, darunter Versicherungsgesellschaften und staatliche Stellen, sollten jedem, der solche Leistungen erhalten hat, dieses Formular aushändigen. Sie können Steuern auf die aufgeführten Beträge schulden oder nicht, und Sie können weitere Informationen über das 1099-LTC vom IRS anfordern. Steuerzahler mit Fragen wenden sich am besten an ihre Anbieter oder arbeiten mit einem Steuerberater oder Experten zusammen.