Formular W-2G: Definition bestimmter Glücksspielgewinne

Was ist Form W-2G: Bestimmte Glücksspielgewinne?

Das Formular W-2G ist ein Dokument, das Ihnen eine Spielstätte im Januar zusenden kann, wenn Sie es erhalten haben Gewinne aus Glücksspielen im Vorjahr. Das Formular enthält Informationen, die Sie bei der Einreichung Ihrer Steuern melden müssen, einschließlich der Höhe Ihres Gewinne, das Datum, an dem sie gewonnen wurden, die Art der Wette, die Sie abgeschlossen haben und wie hoch die bundesstaatliche und staatliche Einkommenssteuer bereits war zurückgehalten.

Wer kann das Formular W-2G einreichen: Bestimmte Glücksspielgewinne?

Gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) müssen Sie Gewinne melden von jeder Art von Glücksspiel – einschließlich Lotterien, Rennen, Bingo, Sport, Spielautomaten und Karten – unabhängig davon, wie viel Sie verdient haben. Dazu gehört auch Geld, das Sie möglicherweise im Ausland gewonnen haben.

Um Ihre Gewinne genau zu dokumentieren, müssen Spielstätten Ihnen ein Formular W-2G senden, wenn Ihr Glücksspieleinkommen im vorangegangenen Kalenderjahr einen dieser Schwellenwerte überschritten hat:

• $600 oder mehr aus Pferderennen (wenn der Gewinn mindestens das 300-fache des Wettbetrags auszahlt) 
• 1.200 $ oder mehr von Bingo oder Spielautomaten
• 1.500 $ oder mehr von Keno
• $5.000 oder mehr von Pokerturnieren

Normalerweise werden die Gewinne berechnet, indem alle Wetten oder Buy-Ins von der endgültigen Auszahlung abgezogen werden. Je nachdem, wie viel Sie gespielt haben, können Sie W-2G-Formulare von mehr als einer Einrichtung erhalten. In diesem Fall würden Sie die Beträge aus jedem Formular einzeln melden.

Wenn Sie ein W-2G erhalten und die Gewinne nicht in Ihrem Steuerformular angeben, besteht eine gute Chance, dass Sie eine IRS-Mitteilung CP 2000 ("Underreported Income") per Post erhalten. Dieses Schreiben enthält Informationen über die offensichtliche Diskrepanz und enthält Schritte, die Sie unternehmen müssen, um das Problem zu lösen.

Auch wenn Sie kein W-2G erhalten, müssen Sie Ihre Einnahmen dennoch auf Ihrem Steuerformular zum Jahresende melden. Daher ist es wichtig, Dokumente wie Wettabrechnungen und Einzahlungsscheine bei jedem Glücksspiel aufzubewahren. Diese Dokumente helfen auch dabei, die Richtigkeit der Informationen auf allen W-2G-Formularen zu überprüfen, die Sie erhalten.

Besondere Überlegungen bei der Einreichung des Formulars W-2G

Je nach Art der Glücksspielaktivität und wie viel Sie gewonnen haben, hat die Einrichtung möglicherweise bereits einen Teil Ihrer Gewinne einbehalten, um die Bundeseinkommenssteuern zu decken. Der bereits einbehaltene Betrag für Bundessteuern ist in Kasten 4 des Formulars W-2G vermerkt. Staat und Gemeinde Steuereinbehalte werden in den Feldern 15 bzw. 17 bereitgestellt. Es gibt zwei Arten der Einbehaltung von Gewinnen aus Glücksspielen: reguläre und Backup.

Regelmäßige Einbehaltung

Bei regelmäßiger Einbehaltung muss die Spieleinrichtung 24% Ihrer Gewinne bei Barzahlungen einbehalten, wenn die Gewinne abzüglich des Einsatzes 5.000 USD oder mehr betragen. Dies gilt für Gewinne aus:

• Gewinnspiel
• Lotterien
• Wettpools
• Andere Wetten (wenn der Gewinn mindestens das 3000-fache des Wetteinsatzes beträgt)

Der Satz beträgt auch 24% für bargeldlose Zahlungen (abzüglich des Wetteinsatzes), wenn der Gewinner die Quellensteuer an den Spiel- oder Lotteriesponsor bezahlt hat. Der Satz erhöht sich jedoch auf 31,58 %, wenn der Zahler die Quellensteuer einbringt.

Sicherungseinbehalt

Zahlungen für Bingo-, Spielautomaten-, Keno- und Pokerturniere können einem Sicherungseinbehalt unterliegen, der ebenfalls 24% beträgt. Eine Zurückbehaltung der Sicherung erfolgt, wenn einer der folgenden Fälle eintritt:

• Der Gewinner hat kein richtiges angegeben Steueridentifikationsnummer (TIN) an die Spielstätte.
• Die regelmäßige Einbehaltung für Glücksspiele wurde nicht vorgenommen.
• Die Gewinne betragen mindestens 600 $ und mindestens das 300-fache des Einsatzes (oder mindestens 1.200 $ bei Bingo oder Spielautomaten, 1.500 $ bei Keno oder 5.000 $ bei einem Pokerturnier).

Sie könnten immer noch Steuern schulden

Abhängig von Ihrem Bundeseinkommensteuersatz reicht der Betrag des Einbehalts möglicherweise nicht aus, um Ihre Bundeseinkommensteuerschuld zu decken. Zum Beispiel müssten Personen in der höchsten 37%-Gruppe einen zusätzlichen Betrag zahlen, um die Preisdifferenz auszugleichen. Umgekehrt werden diejenigen, die einen niedrigeren Bundessatz als den des Quellensteuersatzes zahlen, eine Erhöhung – oder eine Verringerung des fälligen Saldos – um die Differenz feststellen.

Das W-2G enthält nicht nur Informationen über den Einbehalt von Bundeseinkommensteuern, sondern auch Informationen über alle staatlichen und lokalen Steuern, die abgezogen wurden. Daher kann es hilfreich sein, Steuern in einem Staat einzureichen, der Gewinne aus Glücksspielen besteuert.

Können Sie Abzüge geltend machen?

Sie können Ihre Nettogewinne – d. h. Ihre Gewinne abzüglich Verluste – nicht auf Ihrem Steuerformular angeben. Sie können Ihre Glücksspielverluste jedoch als Einzelabzug in Anhang A aufführen, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren. Sie dürfen jedoch keine Verluste melden, die Ihren Gewinn übersteigen. Darüber hinaus können Sie keine anderen Ausgaben, die Ihnen während des Glücksspiels entstanden sind, wie Transport- und Hotelgebühren, abziehen.

Da der Regelabzug ab dem Steuerjahr 2018 nahezu verdoppelt wurde, weist nur noch ein kleiner Prozentsatz der Steuerpflichtigen ihre Abzüge auf. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Möglichkeit haben, aufzulisten, sollten Sie alle Quittungen oder andere Dokumente aufbewahren, die Ihre Glücksspielverluste belegen.

Alle Kopien des Formulars W-2G sind auf der IRS-Website verfügbar.