Wie werden Vorzugsaktiendividenden besteuert?
Obwohl Vorzugsaktien Dividenden werden wie Zinsen auf eine Anleihe fixiert, sie sind besteuert anders. Viele Vorzugsdividende qualifiziert sind und niedriger besteuert werden als normales Einkommen. Ausgenommen Anleger in der höchsten Steuerklasse, die 20 % auf qualifizierte Dividendenschulden die meisten Vorzugsaktionäre nur 15%. Personen mit einer normalen Einkommensteuerklasse von 15 % und darunter zahlen keine Steuern auf qualifizierte Dividenden.
Für jede Vorzugsaktie gibt es einen Prospekt, der die Struktur detailliert beschreibt und einem Anleger hilft, die steuerpflichtige Natur seiner Dividenden zu bestimmen. Es wird allgemein davon ausgegangen, dass alle auf Vorzugsaktien gezahlten Dividenden in die Kategorie der ordentlichen Dividenden fallen; jedoch, Formular 1099-DIV erklärt, ob ein Teil der Dividenden aus einer anderen Kategorie stammt, wie z Kapitalrückgabe.
Die zentralen Thesen
- Vorzugsaktien zahlen häufig regelmäßig höhere Dividenden als Stammaktien, wodurch sie eher Fremdkapital als traditionelles Eigenkapital ähneln.
- Obwohl die Dividenden ähnlich wie bei einer Anleihe vereinnahmt werden, wird diese Einkommensquelle nicht als Zinsen, sondern als qualifizierte Dividende besteuert.
- Das bedeutet, dass Vorzugsdividenden mit 15-20% besteuert werden und nicht mit dem Grenzeinkommensteuersatz.
Vorzugsaktien
Während Vorzugsaktien technisch als Aktien klassifiziert sind, haben sie Eigenschaften einer Anleihe, einschließlich einer angegebenen Nennwert und fester Barzahlungsbetrag. Vorzugsaktionäre sind in der Hackordnung höher als Stammaktionäre sowohl für Dividendenausschüttungen als auch für Unternehmensliquidationen; sie haben jedoch keine Wahlrecht wie Stammaktionäre.
Im Gegensatz zu Anleihen kann der Verwaltungsrat beschließen, die Dividende sowohl von Stamm- als auch von Vorzugsaktionären einzubehalten, wenn das emittierende Unternehmen knapp an Barmitteln ist. Viele Vorzugsaktien werden kumuliert ausgegeben, d. h., wenn Dividenden einbehalten werden, werden sie dennoch abgegrenzt und den Vorzugsaktionären zu einem späteren Zeitpunkt geschuldet, wenn Barmittel verfügbar werden. Zum Beispiel musste Ford Motor Co. während seiner finanziellen Schwierigkeiten im Jahr 2006 die Dividenden aussetzen.Sobald sich das Unternehmen stabilisiert hatte, wurden die Vorzugsaktionäre kumuliert für den einbehaltenen Zeitraum ausgezahlt.
Berater-Einblick
Donald P. Gould
Vermögensverwaltung von Gould, Claremont, Kalifornien.
Die meisten Vorzugsaktiendividenden werden als qualifizierte Dividenden behandelt, d. h. sie werden zum günstigeren Satz der langfristigen Kapitalgewinne besteuert. Einige Vorzugsaktiendividenden sind jedoch nicht qualifiziert. Zum Beispiel Dividenden aus Treuhand-Vorzugsaktien, die von einer Bank ausgegeben werden und die zu den höheren Sätzen besteuert werden, die für normales Einkommen gelten. Der Bundeshöchstsatz für das ordentliche Einkommen beträgt 37 %. Ihr Maklerunternehmen kann Ihnen sagen, ob eine bestimmte Vorzugsaktie qualifizierte Dividenden generiert.
Eine einfachere, liquidere und besser diversifizierte Möglichkeit, Vorzugsaktien zu halten, ist ein Investmentfonds (einschließlich ETFs). Wenn die vom Fonds erhaltenen Dividenden qualifiziert sind, geht der an Sie gezahlte Teil der Dividenden des Fonds ebenfalls als qualifiziert an Sie weiter.