Kapitalertragsteuer 101

Es ist leicht, sich bei der Auswahl von Investitionen zu verzetteln und die steuerlichen Konsequenzen zu vergessen – insbesondere die Kapitalertragsteuer. Schließlich kann die Auswahl der richtigen Aktie oder des richtigen Investmentfonds schwierig genug sein, ohne sich Sorgen machen zu müssen Nachsteuererklärungen. Es ist jedoch wichtig, die Konsequenzen im Auge zu behalten, insbesondere für Daytrader und andere, die die Vorteile des Online-Handels einfacher nutzen. Die Berücksichtigung der steuerlichen Auswirkungen ist auch wichtig, wenn Sie in andere Arten von Vermögenswerten investieren, beispielsweise in Ihr Eigenheim.

Die Einbindung von Steuern in Ihre Gesamtstrategie – und das Timing beim Kauf und Verkauf – ist jedoch entscheidend, um das Beste aus Ihren Investitionen herauszuholen. Hier schauen wir auf die Kapitalertragsteuer und was Sie tun können, um es zu minimieren.

Kapitalgewinne: Die Grundlagen

EIN Wertzuwachs tritt ein, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Als Gleichung ausgedrückt bedeutet das:

​Wertzuwachs=Verkaufspreis−Kaufpreis​

So wie die Regierung eine Kürzung Ihres Einkommens wünscht, erwartet sie auch eine Kürzung, wenn Sie einen Gewinn aus Ihren Investitionen erzielen. Diese Kürzung ist die Kapitalertragsteuer.

Aus steuerlichen Gründen ist es sinnvoll, den Unterschied zwischen realisierte Gewinne und nicht realisierte Gewinne. Ein Gewinn wird erst realisiert, wenn die geschätzte Investition verkauft wird. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie kaufen Aktien eines Unternehmens und ein Jahr später ist es 15 % mehr wert, als Sie dafür bezahlt haben. Obwohl Ihre Anlage an Wert gewonnen hat, werden Sie keine Gewinne erzielen oder Steuern schulden, es sei denn, Sie verkaufen sie.

Welche Vermögenswerte qualifizieren sich für die Behandlung von Kapitalgewinnen?

Kapitalertragsteuern fallen an, was sog Kapitalvermögen. Beispiele für Kapitalanlagen sind:

• Aktien
• Fesseln
• Schmuck
• Ihr Haus
• Ihr Fahrzeug
• Sammlerstücke 

Allerdings kommt nicht jedes Kapitalgut, das Sie besitzen, für die Behandlung von Kapitalgewinnen in Frage, einschließlich:

• Geschäftsinventar
• Abschreibungsfähiges Betriebseigentum 

Ebenfalls von der Behandlung von Veräußerungsgewinnen ausgenommen sind bestimmte Gegenstände (Nicht-Kapitalvermögen), die Sie für Sie erstellt haben oder herstellen lassen:

• Ein Urheberrecht
• Eine literarische, musikalische oder künstlerische Komposition
• Ein Brief, ein Memorandum oder ähnliches Eigentum (z. B. Redenentwürfe, Aufzeichnungen, Transkripte, Manuskripte, Zeichnungen oder Fotografien)
• Ein Patent, eine Erfindung, ein Modell, ein Design (patentiert oder nicht) oder eine Geheimformel 

Kurzfristig vs. Langfristige Kapitalgewinne

Die Steuer, die Sie auf einen Kapitalgewinn zahlen, hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert halten, bevor Sie ihn verkaufen.

Um sich für das günstigere zu qualifizieren langfristige Kapitalgewinne ist, muss das Vermögen länger als ein Jahr gehalten werden. Gewinne aus Vermögenswerten, die Sie ein Jahr oder weniger gehalten haben, sind kurzfristige Kapitalgewinne, die höher besteuert werden, gewöhnliches Einkommen Bewertung. Bitte beachten Sie, dass es begrenzte Ausnahmen von der einjährigen Haltefrist gibt.

Das Steuersystem in den Vereinigten Staaten ist so angelegt, dass es dem langfristig orientierten Anleger zugute kommt. Kurzfristige Anlagen werden fast immer höher besteuert als langfristige Anlagen.

Ein Beispiel für die Funktionsweise der Kapitalertragsteuer

Angenommen, Sie haben 100 XYZ-Aktien zu 20 USD pro Aktie gekauft und sie mehr als ein Jahr später für 50 USD pro Aktie verkauft. Nehmen wir auch an, dass Sie in die Einkommenskategorie fallen (siehe „Was Sie schulden“ unten), in der Ihre langfristigen Gewinne mit 15 % besteuert werden. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wie Ihre Gewinne aus XYZ-Aktien beeinflusst werden.

Wie sich Kapitalgewinne auf das Ergebnis auswirken
100 Aktien zu 20 $ gekauft	$2,000
Verkauft 100 Aktien zu $50	$5,000
Wertzuwachs	$3,000
Kapitalertrag besteuert @ 15%	$450
Gewinn nach Steuern	$2,550

In diesem Beispiel gehen $450 Ihres Gewinns an die Regierung. Aber es könnte schlimmer sein. Hätten Sie die Aktie ein Jahr oder weniger gehalten (damit Ihr Kapitalgewinn kurzfristig ist), wäre Ihr Gewinn mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert worden wäre, der im Steuerjahr bis zu 37% betragen kann 2020.Und das zählt keine zusätzlichen staatlichen Steuern.

Kapitalgewinnsätze für 2020 und 2021

Während die Steuersätze für das ordentliche Einkommen natürlicher Personen 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 % betragen, werden langfristige Kapitalgewinne zu unterschiedlichen, im Allgemeinen niedrigeren Sätzen besteuert.Die grundlegenden Kapitalgewinnsätze betragen 0 %, 15 % und 20 %, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen.Die Breakpoints für diese Raten werden später erläutert.

Obwohl marginal Steuerklassen haben sich im Laufe der Jahre historisch verändert, wie diese Grafik des Tax Policy Center zeigt, das Maximum die Steuer auf das ordentliche Einkommen war fast immer deutlich höher als der Höchstsatz für das Kapital Gewinne.

Es gibt zwei weitere Arten von Kapitalertragsteuern, denen Sie begegnen können:

• Gewinne aus Sammlerstücken wie Kunstwerken und Briefmarkensammlungen werden mit a. besteuert 28% Bewertung.
• Der steuerpflichtige Teil des Gewinns aus dem Verkauf qualifizierter Kleinunternehmensanteile (Abschnitt 1202 Aktie) wird ebenfalls mit a. besteuert 28% Bewertung.
• Der Gewinnanteil aus dem Verkauf § 1250 Immobilien die auf zuvor vorgenommene Abschreibungen zurückzuführen sind, die als nicht eingenommener Abschnitt 1250 Gewinn, wird maximal besteuert 25% Bewertung.
• Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes werden anders besteuert als andere Immobilien, da a Sonderausschluss. Grundsätzlich sind die ersten 250.000 US-Dollar des Gewinns einer Person aus dem Verkauf eines Eigenheims für dieses Jahr von ihrem Einkommen ausgeschlossen, solange der Verkäufer das Eigenheim seit zwei Jahren oder länger besitzt und darin lebt. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, der Ausschluss beträgt 500.000 US-Dollar.

Neben der regulären Kapitalertragsteuer unterliegen einige Steuerpflichtige der Nettokapitaleinkommen (NII) MwSt. Es erhebt eine zusätzliche Steuer von 3,8% auf Ihre Kapitalerträge, einschließlich Ihrer Kapitalgewinne, wenn Sie modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) ist größer als:

• 250.000 US-Dollar, wenn verheiratet, gemeinsam oder qualifizierende Witwe (er) mit einem Kind einreicht
• 200.000 US-Dollar, wenn Single oder ein Haushaltsvorstand
• 125.000 US-Dollar, wenn die Ehe separat eingereicht wird

Was du schuldest

Vor 2018 wurden die grundlegenden langfristigen Kapitalertragsteuersätze von Ihrer Steuerklasse bestimmt. Wenn Sie beispielsweise mit Ihrem zu versteuernden Einkommen in eine der beiden untersten Klassen eingeordnet werden, wurden Ihre Veräußerungsgewinne mit Null besteuert und Ihre Gewinne wurden nicht besteuert.

Der Tax Cuts and Jobs Act änderte die Grenzwerte für die grundlegenden Kapitalgewinnsätze, um sie an das steuerpflichtige Einkommen (nicht an die Steuerklassen) anzupassen. Die folgende Tabelle zeigt die Breakpoints für 2021 basierend auf Ihrem Anmeldestatus und Ihrem zu versteuernden Einkommen:

Die drei Stufen der langfristigen Kapitalertragsteuer, 2021
Anmeldestatus	0%	15%	20%
Einzel	Bis zu 40.400 $	$40.401 bis $445.850	Über $445.850
Haushaltsvorstand	Bis zu 54.100 $	54.101 $ bis 473.750 $	Über $473.750
Gemeinsame Verheiratung und überlebender Ehegatte	Bis zu $80.800	$80.801 to $501, 600	Über 501.600 $
Verheiratet Einreichung getrennt	Bis zu 40.400 $	40.401 $ bis 250.800 $	Über 250.800 $



So berechnen Sie die Kapitalertragsteuer

Die meisten Einzelpersonen berechnen ihre Steuern (oder lassen sie von Profis erledigen), indem sie eine Software verwenden, die die Berechnungen automatisch vornimmt. Wenn Sie jedoch eine Vorstellung davon bekommen möchten, was Sie bei einem potenziellen oder realisierten Verkauf zahlen können, können Sie einen Kapitalgewinnrechner verwenden, um eine grobe Vorstellung zu erhalten. Mehrere kostenlose sind online verfügbar.

Fünf Möglichkeiten zur Minimierung oder Vermeidung der Kapitalertragsteuer

Es gibt eine Reihe von Maßnahmen, die Sie tun können, um die Kapitalertragsteuer zu minimieren oder sogar zu vermeiden:

1. Langfristig investieren

Wenn Sie es schaffen, großartige Unternehmen zu finden und ihre Aktien langfristig zu halten, zahlen Sie den niedrigsten Satz an Kapitalertragsteuer. Das ist natürlich leichter gesagt als getan. Das Schicksal eines Unternehmens kann sich im Laufe der Jahre ändern, und es gibt viele Gründe, warum Sie möglicherweise früher verkaufen möchten oder müssen, als Sie ursprünglich erwartet hatten.

2. Profitieren Sie von steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen

Wenn Sie Ihr Geld über eine Altersvorsorge anlegen, wie z 401(k), 403(b), oder IRA, wird es wachsen, ohne unmittelbar besteuert zu werden. Sie können auch innerhalb Ihres Vorsorgekontos Anlagen kaufen und verkaufen, ohne Kapitalertragsteuer auszulösen.

Bei traditionellen Rentenkonten werden Ihre Gewinne beim Abheben als normales Einkommen besteuert, aber bis dahin können Sie in einer niedrigeren Steuerklasse sein als zu Ihrer Erwerbstätigkeit.Mit Roth IRA Allerdings ist das Geld, das Sie abheben, steuerfrei, solange Sie die entsprechenden Regeln befolgen.

Bei Investitionen außerhalb dieser Konten sollten Anleger, die kurz vor dem Ruhestand stehen, mit dem Verkauf warten, bis sie tatsächlich aufhören zu arbeiten. Wenn ihr Ruhestandseinkommen niedrig genug ist, kann ihre Kapitalertragsteuerbelastung reduziert werden oder sie können die Zahlung von Kapitalertragsteuer vermeiden. Wenn sie sich jedoch bereits in einer der "No-Pay"-Klassen befinden, ist ein wichtiger Faktor zu beachten: Wenn das Kapital der Gewinn groß genug ist, könnte ihr zu versteuerndes Einkommen auf ein Niveau steigen, bei dem ihnen eine Steuerrechnung auferlegt würde Gewinne.

3. Nutzen Sie Kapitalverluste, um Gewinne auszugleichen

Wenn Sie einen Anlageverlust erleiden, können Sie diesen nutzen, indem Sie die Steuer auf Ihre Gewinne aus anderen Anlagen senken. Angenommen, Sie besitzen zwei Aktien, von denen eine 10 % mehr wert ist, als Sie dafür bezahlt haben, während die andere 5 % weniger wert ist. Wenn Sie beide Aktien verkaufen, würde der Verlust auf der einen die Kapitalertragsteuer reduzieren, die Sie auf der anderen schulden würden. Natürlich würden sich in einer idealen Situation alle Ihre Investitionen freuen, aber Verluste passieren, und dies ist eine Möglichkeit, einen gewissen Nutzen daraus zu ziehen.

Wenn Sie einen Kapitalverlust haben, der höher ist als Ihr Kapitalgewinn, können Sie bis zu 3.000 USD davon verwenden, um das normale Einkommen für das Jahr auszugleichen. Danach können Sie den Verlust weitertragen auf künftige Steuerjahre, bis es erschöpft ist.

4. Achte auf deine Haltefristen

Wenn Sie ein Wertpapier verkaufen, das Sie vor etwa einem Jahr gekauft haben, informieren Sie sich unbedingt über das Handelsdatum des Kaufs. Es kann sinnvoll sein, ein paar Tage oder Wochen zu warten, um sich für eine Behandlung mit langfristigen Kapitalgewinnen zu qualifizieren, solange der Preis der Anlage relativ stabil bleibt.

5. Wählen Sie Ihre Kostenbasis

Wenn Sie Aktien desselben Unternehmens oder Investmentfonds zu unterschiedlichen Zeiten und zu unterschiedlichen Preisen erworben haben, müssen Sie Ihren Kostenbasis für die von Ihnen verkauften Aktien. Obwohl Anleger in der Regel die zuerst rein, zuerst raus (FIFO) Methode zur Berechnung der Kostenbasis stehen vier weitere Methoden zur Verfügung: zuletzt rein, zuerst raus (LIFO), Dollarwert LIFO, Durchschnittskosten (nur für Investmentfondsanteile) und spezifische Aktienkennung.

Wenn Sie eine wesentliche Beteiligung verkaufen, kann es sich lohnen, einen Steuerberater zu konsultieren, um zu ermitteln, welche Methode am sinnvollsten ist.

Die Quintessenz

Obwohl der Steuerschwanz nicht mit dem gesamten Finanzhund wedeln sollte, ist es wichtig, Steuern als Teil Ihrer Anlagestrategie zu berücksichtigen. Die Minimierung der Kapitalertragsteuern, die Sie zahlen müssen – zum Beispiel indem Sie Anlagen über ein Jahr halten, bevor Sie sie verkaufen – ist eine einfache Möglichkeit, Ihre Nachsteuerrendite zu steigern.