So beantragen Sie einen Angehörigen Ihrer Steuererklärung

Anspruch auf a abhängig auf Ihrem Steuererklärung macht den Unterschied, wenn es um Steuern geht. Das Hinzufügen einer abhängigen Steuererklärung erhöht den Freibetrag, den Sie geltend machen können, was wiederum Ihren steuerpflichtiges Einkommen und dein Steuerschuld.

Unterhaltsberechtigte berechtigt auch Steuerzahler zum Gewinn Steuervorteile so wie die Kinder- und Pflegekredit und Haushaltsvorstand Einreichungsstatus.

Bevor Sie jemanden aufgrund Ihrer Steuererklärung als unterhaltsberechtigt geltend machen, müssen Sie sicherstellen, dass die Person alle Anforderungen erfüllt Internal Revenue Service (IRS) Anforderungen an eine abhängige Person.

Wer ist abhängig?

Ein Angehöriger wird im Allgemeinen als jemand definiert, um den Sie sich finanziell oder anderweitig kümmern. Ein Angehöriger kann ein Kind, ein Verwandter oder sogar ein Freund sein. Aus steuerlichen Gründen gelten jedoch nicht alle Personen, die Sie betreuen, als abhängig.

Der IRS hat ein paar Regeln entwickelt, die Ihnen helfen, festzustellen, wer ein berechtigtes Kind oder ein Verwandter ist. In diesem Artikel führen wir Sie durch diese Regeln.

Regeln für anspruchsberechtigte Kinder

Laut IRS ist die einheitliche Definition eines Kindes ein leibliches Kind, ein adoptiertes Kind, ein Stiefkind oder ein berechtigtes Pflegekind. Zusätzlich zu dieser Definition muss ein unterhaltsberechtigtes Kind, das als anspruchsberechtigtes Kind geltend gemacht wird, alle vier der folgenden Tests erfüllen:

• Das Beziehungstest: Ein berechtigtes Kind kann ein Geschwister, ein Stiefgeschwister oder ein Nachkomme (z. B. ein Enkel) sowie andere oben erwähnte Beziehungen sein.
• Der Wohnsitztest: ein anspruchsberechtigtes Kind muss denselben Wohnsitz haben wie das Steuerzahler für mehr als die Hälfte des Jahres. Ausnahmen gibt es bei vorübergehenden Abwesenheiten. Wenn ein berechtigtes Kind aufgrund von Sorgerechtsvereinbarungen, Schule, Krankheit, Militärdienst oder Geschäft nicht zu Hause ist, besteht für dieses Kind dennoch die Aufenthaltsprüfung.
• Der Alterstest: Ein anspruchsberechtigtes Kind muss entweder unter 19 Jahre alt sein oder beide unter 24 Jahren und ein Vollzeit-Student für mindestens fünf Monate im Jahr. Es gibt keine Altersgrenze für Personen, die dauerhaft und vollständig behindert sind.
• Das Support-Test: Der Unterhaltsberechtigte darf nicht mehr als die Hälfte des eigenen Lebensunterhalts aufgebracht haben. Wenn Sie versuchen, eine Person zu beanspruchen, die einen Job hat und teilweise für sich selbst sorgt, müssen Sie sicherstellen, dass Sie dies nachweisen können.

Qualifizierende Kindertests und verschiedene Credits

Diese vier Tests sind die Basistests für ein qualifizierendes Kind, aber je nach Steuergutschrift du versuchst zu behaupten, es gibt zusätzlich Prüfungen, die erfüllt werden müssen:

• Abhängigkeitsbefreiung und Haushaltsvorstand Anmeldestatus: Die als pflegebedürftig geltend gemachte Person muss neben zwei weiteren die vier grundlegenden Prüfungen bestehen:
• Einbürgerungstest: Ein berechtigtes Kind für die Freistellung unterhaltsberechtigter Personen muss ein US-Bürger, US-Bürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten, Kanadas oder Mexikos sein.
• Joint-Return-Test: Wenn eine unterhaltsberechtigte Person verheiratet ist und a gemeinsame Rückkehr bei einem Ehegatten gilt der Unterhaltsberechtigte nicht als anspruchsberechtigtes Kind. Die einzige Ausnahme von dieser Regel besteht darin, dass der Unterhaltsberechtigte und der Ehegatte keine Steuern einreichen müssen und dies nur tun, um einen Erstattung.
• Kinder- und Pflegekredit: Die als pflegebedürftig geltend gemachte Person muss die vier Grundtests bestehen, jedoch gibt es eine Abwandlung beim Alterstest. Für das Kind und Pflegekredit, muss der Unterhaltsberechtigte unter 13 Jahre alt sein, es sei denn, die Person ist dauerhaft oder vollständig behindert.
• Steuergutschrift für Kinder: Ein Kind ist Ihr anspruchsberechtigtes Kind für den Kinderabsetzbetrag, wenn es die vier Grundtests mit Ausnahme des Alterstests erfüllt: Das Kind muss unter 17 Jahre alt sein und muss als Ihr Unterhaltsberechtigter geltend gemacht werden.
• Einkommensgutschrift (EIC): Ein Kind, das sich für den EIC qualifiziert, muss nur drei der grundlegenden Abhängigkeitstests bestehen: die Beziehungs-, Alters- und Wohnsitzprüfung. Zusätzlich zu diesen drei grundlegenden Tests muss das Kind mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen in den USA gelebt haben.

Tie-Breaker-Regeln zur Bestimmung eines qualifizierten Kindes

Kommt es jemals zu einer Situation, in der ein Kind für zwei Steuerpflichtige als anspruchsberechtigtes Kind gilt, Die folgenden vom IRS entwickelten Tie-Breaker-Regeln sollten verwendet werden, um zu bestimmen, welcher Steuerzahler die Steuer geltend macht Leistungen:

• Wenn zwei Steuerpflichtige nicht bestimmen können, wer Anspruch auf ein Kind hat, ist das Kind das anspruchsberechtigte Kind des Elternteils.
• Wenn beide Steuerpflichtigen die Eltern des Kindes sind und keine gemeinsame Steuererklärung einreichen, ist der anspruchsberechtigte Elternteil das Kind wird der Elternteil sein, bei dem das Kind die „längste Zeit des Jahres“ gelebt hat.
• Wenn sich herausstellt, dass das Kind gleich lange bei beiden Elternteilen gelebt hat, ist das Elternteil mit der höchsten bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) Steuervorteile geltend machen können.
• Ist keiner der Steuerpflichtigen der Elternteil des Kindes, kann der Steuerpflichtige mit dem höchsten AGI die Leistungen beanspruchen.

Regeln für anspruchsberechtigte Angehörige

Einige unterhaltsberechtigte Personen fallen nicht in die Kategorie eines qualifizierenden Kindes, erfüllen jedoch möglicherweise andere vom IRS festgelegte Standards und Tests, die es Ihnen ermöglichen, bestimmte Steuergutschriften zu erhalten. Neben den gemeinsamen Rückkehr- und Einbürgerungstests, a qualifizierender Verwandter muss die folgenden vier Regeln erfüllen:

• Qualifizierender Kindertest: Um ein anspruchsberechtigter Verwandter zu sein, kann die Person kein anspruchsberechtigtes Kind für andere sein. Mit anderen Worten, ein Angehöriger ist nur dann ein anspruchsberechtigter Verwandter, wenn er dies tut nicht die qualifizierenden Kindertests für Sie oder einen anderen Steuerpflichtigen erfüllen.
• Beziehungstest:Ein qualifizierter Verwandter kann ein Kind oder ein Nachkomme eines Kindes, ein Geschwister, ein Stiefgeschwister, ein Nachkomme eines Geschwisters, ein Elternteil oder Stiefelternteil, ein Vorfahre eines ein Elternteil (Großeltern, Urgroßeltern usw.), ein Onkel oder eine Tante, ein Schwiegervater oder eine Schwiegermutter oder eine natürliche Person, die mit dem Steuerzahler zusammenlebt Jahr, unabhängig davon, ob die natürliche Person mit dem Steuerpflichtigen verwandt ist, solange die Beziehung zwischen dem Steuerpflichtigen und der natürlichen Person nicht gegen lokale Gesetz.
• Bruttoeinkommenstest: Das Einkommen der unterhaltsberechtigten Person darf einen bestimmten Betrag nicht überschreiten. Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt dieser Betrag 4.300 US-Dollar.
• Support-Test: Damit ein unterhaltsberechtigter Angehöriger anspruchsberechtigt ist, muss der Steuerpflichtige mehr als die Hälfte seines Unterhalts erbracht haben. Beachten Sie den Unterschied zwischen dem Unterstützungstest für einen anspruchsberechtigten Verwandten und einem anspruchsberechtigten Kind. Für ein anspruchsberechtigtes Kind muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass das abhängig (das Kind) hat die Hälfte oder weniger als die Hälfte ihres eigenen Lebensunterhalts bereitgestellt; Bei einem anspruchsberechtigten Verwandten muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass Steuerzahler mehr als die Hälfte des Unterhalts der Angehörigen erbrachte.

Die Quintessenz

Wenn Ihre pflegebedürftige Situation nicht einfach ist, kann die Feststellung, ob es sich bei einer Person um ein anspruchsberechtigtes Kind oder einen Verwandten handelt, verwirrend sein. Wenn Sie nicht feststellen können, ob eine Person als unterhaltsberechtigt gilt, wenden Sie sich unter 1-800-829-1040 an den IRS oder rufen Sie ein lokales IRS-Büro an.