Kann der IRS Sie nach einer Rückerstattung prüfen?

Sie könnten zwar annehmen, dass Sie nicht geprüft werden können, wenn Sie bereits Geld von Ihren Steuern zurückerhalten haben, aber das ist ein Irrglaube. Du kannst.

Die USA Internal Revenue Service (IRS) Steuererklärungen prüfen kann, auch nachdem sie einem Steuerpflichtigen eine Steuererstattung erteilt hat. Laut Verjährung, kann der IRS Steuererklärungen prüfen, die innerhalb der letzten drei Jahre eingereicht wurden. In bestimmten Fällen, in denen ein erheblicher Fehler festgestellt wird, kann der IRS auch noch weiter zurückliegende Erklärungen prüfen, in der Regel jedoch nicht länger als die letzten sechs Kalenderjahre.

Was ist eine Steuerprüfung?

Jedes Jahr wählt der IRS zahlreiche Steuererklärungen für Prüfungen. Dieser Prozess beinhaltet im Wesentlichen, dass Ihre Rücksendung von einem IRS-Vertreter überprüft wird. Die Person, die Ihre Rücksendung überprüft, sucht möglicherweise nach Fehlern oder Unstimmigkeiten, die dazu geführt haben könnten, dass Sie Ihre Steuern zu niedrig bezahlt haben. Audits können auch beantragt werden, wenn Steuer Betrug wird vermutet.

Steuererklärungen können unabhängig davon, ob einem Steuerpflichtigen eine Erstattung gewährt wurde, für eine Prüfung ausgewählt werden. Steuererklärungen, die für Prüfungen ausgewählt werden, werden aus zwei Gründen ausgewählt: Zufallsauswahl und damit verbundene Prüfungen. Laut IRS wurden im Geschäftsjahr 2019 771.095 Steuererklärungen, etwa 0,4 % der eingereichten Gesamterklärungen, für eine Prüfung ausgewählt, was zu einer empfohlenen zusätzlichen Steuer von fast 17,3 Milliarden US-Dollar führte.

Ihre Chancen, für ein Audit ins Visier genommen zu werden, sind also ziemlich gering. Andererseits (siehe unten) werden einige Renditen eher geprüft als andere.

Um zufällige Renditen für die Prüfung auszuwählen, vergleicht der IRS Ihre Rendite mit einer "Norm"-Gruppe ähnlicher Renditen unter Verwendung einer statistischen Formel, um auf Fehler oder Diskrepanzen zu prüfen. Wenn Artikel in Ihrer Rücksendung als Ausreißer auffallen, werden Sie möglicherweise ausgewählt. Andere Methoden, die der IRS verwendet, um Rücksendungen für Audits auszuwählen, umfassen zugehörige Prüfungen und übereinstimmende Dokumente.

Der IRS führt seine Steuerprüfungen hauptsächlich per Post oder durch persönliche Gespräche bei einem örtlichen IRS-Büro durch.

Was kann eine Steuerprüfung auslösen?

Der IRS gibt nicht genau an, warum er einige Rücksendungen für Audits wählt und andere nicht. Auch hier ist es erwähnenswert, dass einige Auswahlen vollständig zufällig getroffen werden, was bedeutet, dass Sie eine absolut genaue Rendite erzielen und dennoch geprüft werden können.

Wenn Sie sich jedoch fragen, was Ihre Chancen auf eine Prüfung erhöhen könnte, finden Sie hier einige häufige Warnsignale, die den IRS dazu veranlassen könnten, Ihre Rückkehr genauer zu untersuchen:

Ein höheres Einkommen erzielen. Ein Besserverdiener zu sein, könnte in der Steuerzeit gegen Sie arbeiten, wenn der IRS vermutet, dass Sie versuchen, Abstriche zu machen und Ihre Steuerschuld zu minimieren. In den Steuerjahren 2017 und 2016 hatten Steuerzahler, die 1 Million US-Dollar oder mehr verdienten, eine viel höhere Chance, geprüft zu werden, als diejenigen, die weniger als 1 Million US-Dollar verdienten. Der Trend zeigte sich für 2018 nicht, aber die Prüfer überprüfen möglicherweise immer noch die Renditen und es liegen möglicherweise keine vollständigen Daten für das Jahr vor.

Sie können nicht Ihr gesamtes Einkommen melden. Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, im Vorjahr Glücksspiel- oder Lotteriegewinne erhalten haben oder einen weiteren Einkommenssturm erlebt haben, könnte die Nichtmeldung dieser Dinge bei Ihrer Rückkehr eine Prüfung.

Übermäßige Abzüge. Abzüge können dazu beitragen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr zu reduzieren und möglicherweise Ihre Rückerstattung zu erhöhen. Aber wenn du so aussiehst, als würdest du nehmen Abzüge (oder Steuergutschriften), auf die Sie keinen Anspruch haben – oder Ihre Abzüge erscheinen ungewöhnlich hoch –, die den IRS veranlassen könnten, Ihre Rücksendung zu überprüfen.

Selbstständig sein. Selbstständigkeit bedeutet, dass Sie möglicherweise unregelmäßiges Einkommen haben oder dass Sie – anstatt Einkommen zu melden – Geschäftsverluste melden. Wenn Ihre Erklärungen zur selbstständigen Erwerbstätigkeit ungewöhnliche Muster bei Einkommen oder Verlusten aufweisen, möchte der IRS möglicherweise überprüfen, ob Ihre Steuererklärung korrekt ist.

Runde Zahlen verwenden. Sie könnten annehmen, dass es einfacher ist, beim Melden von Einnahmen oder Ausgaben einfach auf- oder abzurunden, aber das ist ein No-Go. Der IRS kann eine Augenbraue hochziehen, wenn Ihre Rücksendung voller runder Zahlen ist, da es so aussieht, als würden Sie erraten, wie hoch Ihre Einnahmen oder Ausgaben tatsächlich waren.

Was passiert, wenn Ihre Rücksendung geprüft wird, nachdem Sie eine Rückerstattung erhalten haben?

Was als nächstes passiert, wenn Sie auditiert wurden, hängt davon ab, was das Audit ergibt (oder nicht). Steuerprüfungen können dazu führen, dass keine Korrekturen erfolgen oder dass ein Steuerpflichtiger entweder mehr schuldet oder einen höheren Erstattungsanspruch hat; obwohl letzteres normalerweise selten ist.

Wenn Sie nach einer Betriebsprüfung Steuern schulden, ist es in Ihrem Interesse, so schnell wie möglich zu zahlen. Wenn Sie dies nicht tun, kann der IRS eine Strafe für die Nichtzahlung festsetzen, und es können Zinsen anfallen. Wenn Sie nicht das Geld haben, um vollständig zu bezahlen, wenden Sie sich an den IRS, um dies zu besprechen einen Ratenzahlungsvertrag einrichten um Ihre ausstehenden Steuern im Laufe der Zeit zu bezahlen.

Verjährung

Während der IRS versucht, Steuererklärungen zu prüfen, sobald sie eingereicht wurden, ist es nicht ungewöhnlich, einen Prüfungsbescheid zu Steuerfragen zu erhalten, der einige Jahre zurückliegt. Es gibt eine Verjährungsfrist für die Zeit, die der IRS hat, um zusätzliche Steuern zu erheben. Dies ist jedoch in der Regel drei Jahre nach Fälligkeit oder Einreichung einer Erklärung der Fall, je nachdem, was später eintritt.

Wenn ein Steuerproblem nicht innerhalb der durch die Verjährungsfrist zulässigen Frist gelöst wird, kann der IRS einen Steuerzahler auffordern, die Frist um eine zusätzliche Zeit zu verlängern. Ein Steuerzahler kann einen solchen Antrag ablehnen und den IRS zwingen, seine Steuerfestlegung nur auf der Grundlage der verfügbaren Informationen vorzunehmen.

Die Quintessenz

Sie können tatsächlich vom IRS geprüft werden, auch wenn Sie bereits eine Steuerrückerstattung erhalten haben. Wenn Sie für eine Wirtschaftsprüfung ausgewählt werden, überlegen Sie, ob Sie sich bei der Führung des Prozesses von einem Steuerfachmann unterstützen lassen möchten. Am wichtigsten ist, dass Sie schnell auf Anfragen des IRS nach Dokumentation oder anderen Informationen reagieren, damit das Audit so schnell wie möglich gelöst werden kann. Wenn Sie am Ende mehr Steuern zahlen müssen, versuchen Sie, diese so schnell wie möglich abzubezahlen, um die Höhe der geschuldeten Strafen und Zinsen zu reduzieren.