IRS-Publikation 571: Steuergeschützte Rentenpläne (403(b)-Pläne)
Was ist die IRS-Publikation 571: Steuergeschützte Rentenpläne (403(b)-Pläne)?
IRS-Publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b) Plans) bietet Steuerinformationen für Antragsteller, die 403(b) Altersvorsorge. Die IRS-Publikation 571 gibt an, wer zu einem 403(b)-Plan beitragen kann, den maximalen Beitrag, der im Laufe des Jahres zu einem 403(b)-Plan gemacht werden, Regeln für Überschussbeiträge und die Regeln hinsichtlich Überschläge oder Ausschüttungen.
Beiträge für einen 403(b)-Plan werden im Allgemeinen in der W-2 durch den Arbeitgeber und müssen nicht vom einzelnen Arbeitnehmer an den IRS gemeldet werden.
Verstehen der IRS-Publikation 571: Steuergeschützte Rentenpläne (403(b)-Pläne)
Die IRS-Publikation 571 enthält zwar einige Informationen zu Rollovers und Ausschüttungen von 403(b)-Konten, geht jedoch nicht auf spezifische Details ein. Besonderheiten für Rollover finden Sie in IRS-Publikation 590, und Informationen zu Verteilungen in Publikation 575.
Besondere Überlegungen
Das IRS stellt fest, dass ein 403(b)-Plan, auch bekannt als a steuerbegünstigte Rente (TSA) ist ein Ruhestandsplan für bestimmte Angestellte öffentlicher Schulen, Angestellte bestimmter steuerbefreiter Organisationen und bestimmte Minister. Anspruchsberechtigt sind auch kooperative Krankenhausdienstorganisationen, zivile Fakultäten und Mitarbeiter der Uniformierten Services University of the Health Sciences und Mitarbeiter öffentlicher Schulsysteme, die von Indian Tribal. organisiert werden Regierungen.
Bei einzelnen Konten in einem 403(b)-Plan kann es sich um einen der folgenden Typen handeln:
- Ein Rentenvertrag über eine Versicherungsgesellschaft bereitgestellt
- EIN Depotkonto investiert in Investmentfonds
- Ein Rentenkonto für kirchliche Mitarbeiter eingerichtet
Im Allgemeinen können Renteneinkommenskonten entweder in Renten oder Investmentfonds investieren.
Wie ein 401(k) oder IRA, Sie zahlen keine Einkommensteuer auf Beiträge, bis Sie anfangen, Beiträge zu leisten Abhebungen aus dem Plan, normalerweise, nachdem Sie in Rente gegangen sind. Kontokapital und Rücksendungen werden erst besteuert, wenn Sie sie abheben. Ab 2021 müssen Planteilnehmer mit der Einnahme beginnen erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren Rentenkonten bis zum 1. April nach dem Jahr, in dem sie das 72.
Nach Angaben des IRS kann ein zusätzlicher Vorteil sein, "wenn Sie oder Ihr Arbeitgeber Anspruch erheben". Beiträge zu einem Ruhestandsplan können Sie möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 1.000 US-Dollar (bis zu 2.000 US-Dollar, wenn gemeinsam einreichen). Dieser Kredit könnte die staatliche Einkommenssteuer senken, die Sie Dollar für Dollar zahlen." Steuergutschrift des Sparers.
Es gibt Grenzen für bereinigtes Bruttoeinkommen jedoch für den Kredit. Sie betragen 66.000 US-Dollar für 2021 (65.000 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist und gemeinsam eingereicht wird; 49.500 US-Dollar für 2021 (48.750 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus lautet Haushaltsvorstand (mit qualifizierender Person); oder 33.000 US-Dollar für 2021 (32.500 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus ledig ist, verheiratete Anmeldung separat oder qualifizierende Witwe (äh) mit unterhaltsberechtigtem Kind.
Roth Versionen des 403(b) sind möglicherweise verfügbar, so dass Sie Beitrag nach Steuern Geld, das bei Rücknahme des Kapitals oder der Renditen ohne Steuern wachsen kann.