Verwenden Sie Ihre 401(k), um ein Haus zu kaufen

EIN 401(k)-Plan ist ein beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das viele Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten. In der Regel können Arbeitnehmer Beiträge zu ihrem 401 (k) per Lastschrift von ihrem Gehaltsscheck einzahlen, und viele Arbeitgeber bieten eine Aufstockung bis zu einem bestimmten Prozentsatz der Beiträge des Arbeitnehmers an.

Die Anlageerträge wachsen steuerfrei, aber Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert, wenn die Mittel im Ruhestand bezogen werden.

Es gibt bestimmte Anforderungen, die erfüllt werden müssen, um Verteilungen von einem 401(k) zu übernehmen. Nichtbeachtung der Richtlinien des Plans und der Regeln der Internal Revenue Service (IRS) kann zu erheblichen Kosten für den Teilnehmer oder Mitarbeiter führen.

Steuern und Strafen für Abhebungen

Beträge, die aus Ihrem 401(k)-Plan entnommen und für den Kauf Ihres Eigenheims verwendet werden, unterliegen der Einkommensteuer und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % (wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind).

Auch wenn die Verteilung für den Kauf Ihres ersten Eigenheims verwendet wird, ist in der Regel die Erstkäufer von Eigenheimen Ausnahme gilt nicht für Ausschüttungen aus qualifizierten Plänen wie 401(k). Darüber hinaus ist Ihr Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, 20 % davon für die Bundeseinkommensteuer einzubehalten, wenn der Betrag, den Sie erhalten, prolongationsfähig ist.

Direktes Rollover zu einem IRA

Vorausgesetzt, Sie sind berechtigt, die Ausschüttung zu erhalten und der Betrag beträgt sich umdrehen-berechtigt, können Sie den 401(k)-Plan anweisen, Ihre Verteilung als direkte Übertragung auf einen IRA. Dadurch wird sichergestellt, dass die 20%ige Bundessteuer einbehalten wird nicht auf den Betrag angerechnet.

Darüber hinaus können Sie dann den Betrag von Ihrer IRA abheben, um ihn für den Kauf Ihres ersten Eigenheims zu verwenden, wodurch die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % vermieden wird. Denken Sie daran, dass der Höchstbetrag, der von der IRA für den Kauf eines Erstwohnsitzes straflos verteilt werden kann, 10.000 US-Dollar beträgt. Dies ist eine Lebenszeitbegrenzung.

Anspruch auf eine Ausnahme?

Wenn Sie zum Zeitpunkt der Ausschüttung unter 59½ Jahre alt sind, kann Ihre IRA-Verwahrstelle die Ausschüttung als berechtigt melden, dass eine Ausnahme von der 10 %-Strafe gilt. Dies ist mit einem Code "2" in Feld 7 von. angegeben Formular 1099-R.

Wenn die Depotbank diese Angabe nicht macht, können Sie IRS Formular 5329, um die Ausnahme zu beantragen.

401(k)-Darlehen

Typische IRAs und IRA-basierte Pläne wie SEP und SIMPLE bieten keine Kredite an. Wenn ein Kredit von einer IRA aufgenommen wird, wird dies vom IRS als verbotene Transaktion angesehen, was bedeutet, dass das Konto ab dem ersten Tag des Jahres keine IRA mehr ist.

Mit anderen Worten, das gesamte Konto würde in ein steuerpflichtiges Konto umgewandelt, auf dem alle Vermögenswerte verteilt werden. Das Guthaben wird mit einer Vorbezugsstrafe von 10 % belastet und als ordentliches Einkommen besteuert, wenn der Teilnehmer das 59½-Alter noch nicht vollendet hat.

Einzelpersonen können jedoch von einem 401 (k) ausleihen, aber es gibt Regeln und Einschränkungen in Bezug auf die Kreditsumme und die Laufzeit des Kredits.

Maximaler Kreditbetrag

Der maximale Kreditbetrag, den eine Person ausleihen kann, beträgt in der Regel 50 % des Guthabens auf dem Guthabenkonto oder maximal 50.000 USD. EIN angezogen balance bedeutet, dass es der Betrag ist, den der Teilnehmer von dem Geld in der 401(k) besitzt. Die Beiträge des Arbeitnehmers sind immer zu 100 % unverfallbar, die Beiträge des Arbeitgebers können jedoch einige Zeit in Anspruch nehmen Anzuwartende Dienstjahre des Arbeitnehmers, je nach Angabe im Altersplan dokumentieren.

Eine Ausnahme vom Limit ist, wenn 50 % des Guthabens weniger als 10.000 US-Dollar betragen, was bedeutet, dass der Teilnehmer bis zu 10.000 US-Dollar ausleihen kann.

Rückzahlung

In der Regel muss das Darlehen innerhalb von fünf Jahren durch vierteljährliche Zahlungen zurückgezahlt werden. Der IRS erlaubt jedoch eine längere Laufzeit, wenn Sie ein Haus kaufen, das als Hauptwohnsitz genutzt werden soll.

Altersvorsorgedarlehen und Ausschüttungen über das CARES-Gesetz

Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump die CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act ins Gesetz. Das Konjunkturpaket wurde entwickelt, um die wirtschaftlichen Härten infolge der von der globalen Coronavirus-Pandemie betroffenen Personen zu mildern.

Rentendarlehen

Als Teil der Gesetzgebung ermöglicht das CARES-Gesetz qualifizierten Personen, die Anspruch auf Coronavirus-bezogene Ausschüttungen (CRDs) zum Ausleihen von bis zu 100.000 USD oder 100 % des unverfallbaren Guthabens in das 401(k)-Konto.

Das Darlehen musste jedoch innerhalb von 180 Tagen nach Inkrafttreten des CARES-Gesetzes gewährt werden. Der Teilnehmer trägt keine Strafen und schuldet keine Einkommensteuer auf den geliehenen Betrag, solange dieser innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt wird.

Wird der Kreditbetrag nicht innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt, wird der offene Restbetrag als Ausschüttung besteuert.

Frühzeitige Mittelverteilung

Der CARES Act verzichtet auch auf die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung von 401(k)-Plänen und traditionellen IRAs, selbst wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind. Darüber hinaus sind die Teilnehmer von der obligatorischen Einbehaltung von 20 % befreit, die normalerweise auf Ausschüttungen von Rentenplänen angewendet wird, solange die Ausschüttung auf finanzielle Härten durch COVID-19 zurückzuführen ist.

Die Ausschüttungen müssen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 31. Dezember 2020 erfolgt sein. Auf den Ausschüttungsbetrag fallen jedoch weiterhin Ertragsteuern an, die jedoch auf einen Zeitraum von drei Jahren verteilt werden können.

Bevor Sie ein Darlehen oder eine Ausschüttung von Ihrem Vorsorgekonto aufnehmen, wenden Sie sich bitte an einen Finanzplaner, der Ihnen bei der Entscheidung helfen kann ob dies die beste Option für Sie ist oder ob Sie lieber ein traditionelles Darlehen oder eine Hypothek von einem Finanzinstitut erhalten.