Roth IRA-Beitragsregeln: Der Leitfaden für 2021
EIN Roth IRA kann eine ausgezeichnete Möglichkeit sein, Geld für Ihren Ruhestand zu verstauen. Im Gegensatz zu seinem Cousin, dem traditioneller IRA, lässt diese Art von Vorsorgekonto Ihre Investitionen steuerfrei wachsen. Darüber hinaus können Sie Ihre Beiträge (aber nicht die Einnahmen) jederzeit steuerfrei beziehen.
Unter bestimmten Voraussetzungen erlauben Roth IRAs auch steuerfreie Entnahmen von Einkünften, die in einer traditionellen IRA steuerpflichtig sind, auf Beiträge nach einer fünfjährigen Haltedauer. Zu diesen Bedingungen gehören das Erreichen des 59½-Alters, eine Behinderung oder die Verwendung der Mittel als Erstkäufer von Eigenheimen.
Natürlich hat der IRS, wie bei anderen steuerbegünstigten Rentenplänen, spezifische Regeln bezüglich Roth IRAs. Diese Regeln umfassen Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und wie Sie abheben können dein Geld.
Die zentralen Thesen
- Nur Erwerbseinkommen kann zu einem Roth IRA beigetragen werden.
- Sie können nur dann zu einem Roth IRA beitragen, wenn Ihr Einkommen einen bestimmten Betrag unterschreitet.
- Der Höchstbeitrag für 2021 beträgt 6.000 USD; Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, sind es 7.000 US-Dollar.
- Sie können jederzeit und ohne Angabe von Gründen Beiträge steuerfrei von einer Roth IRA abheben.
- Sie können Einnahmen von einer Roth IRA abheben, dies kann jedoch abhängig von Ihrem Alter und dem des Kontos Steuern und Strafen auslösen.
- Im Jahr 2020 können Sie aufgrund des CARES-Gesetzes bis zu 100.000 US-Dollar von einer Roth- oder traditionellen IRA abheben, ohne eine Strafe dafür zu zahlen, dass Sie unter 59½ Jahre alt sind, wenn Sie von COVID-19 betroffen sind.
Roth IRA-Berechtigung
Die Hauptvoraussetzung für einen Beitrag zu einer Roth IRA ist, dass verdientes Einkommen. Anspruchsberechtigtes Einkommen gibt es auf zwei Arten. Erstens können Sie für jemand anderen arbeiten, der Sie bezahlt. Dazu gehören Provisionen, Trinkgelder, Boni und steuerpflichtige Nebenleistungen.
Die zweite Möglichkeit, ein anrechenbares Einkommen zu erzielen, besteht darin, ein eigenes Geschäft oder einen eigenen Bauernhof zu führen. Es gibt auch einige andere Arten von Einkommen, die für die Zwecke der Roth IRA-Beiträge als Erwerbseinkommen behandelt werden. Dazu gehören unversteuerte Kampflöhne, militärische Differenzbezüge und besteuerte Alimente.
Als nicht verdiente Einkünfte gelten alle Arten von Kapitalerträgen aus Wertpapieren, Mietobjekten oder anderen Vermögenswerten. Es kann also nicht zu einer Roth IRA beigetragen werden. Andere übliche Einkommensarten, die nicht zählen, sind:
- Unterhalt (nicht steuerpflichtig)
- Kindesunterhalt
- Rentenleistungen der Sozialversicherung
- Arbeitslosenhilfe
- Löhne von Strafvollzugsinsassen
Es gibt keine Altersgrenze oder Grenze für die Zahlung von Roth IRA-Beiträgen. So kann beispielsweise ein Jugendlicher mit einem Ferienjob ein Roth gründen und finanzieren. (Es könnte sein, dass Depotkonto wenn sie minderjährig sind.) Am anderen Ende des Spektrums kann ein Arbeitnehmer in den 70ern weiterhin zu einer Roth IRA beitragen.
Menschen jeden Alters können auch zu traditionellen IRAs beitragen. In der Vergangenheit konnten Teilnehmer an einer traditionellen IRA nach dem 70. Lebensjahr keine Beiträge leisten. Aber mit der Verabschiedung des Dezember 2019 SICHERES Handeln, gibt es keine Altersgrenze mehr für traditionelle IRA-Beiträge.
Auch die Tatsache, dass Sie an einem qualifizierte Altersvorsorge hat keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung, Roth IRA-Beiträge zu leisten. Wenn Sie also das Geld haben und die Einkommensgrenzen einhalten, können Sie zu a. beitragen 401(k)-Plan bei der Arbeit und tragen Sie dann zu Ihrem eigenen Roth IRA bei.
Roth IRA Einkommensgrenzen
Die Berechtigung, zu einem Roth IRA beizutragen, hängt auch von Ihrem Gesamteinkommen ab. Der IRS legt Einkommensgrenzen fest, die Gutverdiener einschränken. Die Limits richten sich nach deinem modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) und Steuererklärungsstatus. MAGI wird berechnet, indem man die bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) aus Ihrer Steuererklärung und fügen Sie Abzüge für Dinge wie Studentendarlehenszinsen, Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit und Hochschulausgaben hinzu. (Es gibt einige detaillierte Informationen von Healthcare.gov auf die Berechnung von MAGI, die Sie auch für den ACA-Krankenversicherungsmarktplatz beantragen müssen.)
Generell können Sie den vollen Betrag einzahlen, wenn Ihr MAGI unter einem bestimmten Betrag liegt. Für 2021 sind das 6.000 US-Dollar oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Befindet sich Ihr MAGI im Roth IRA Auslaufprogramm, können Sie einen Teilbeitrag leisten. Sie können überhaupt nicht beitragen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Der IRS hat die Einkommensgrenzen der Roth IRA für Beiträge im Jahr 2021 aktualisiert. (Sie werden oft jährlich angepasst, um Inflation.)
| Roth IRA Einkommens- und Beitragsgrenzen | |||
|---|---|---|---|
| Anmeldestatus | 2020 MAGIE | 2021 MAGIE | Beitragsgrenze |
| Gemeinsam verheiratet (oder qualifizierende Witwe (er)) | |||
| Weniger als $196.000 | Weniger als $198.000 | 6.000 $ (7.000 $ ab 50 Jahren) | |
| $196.000 bis $205.999 | $198.000 bis $207.999 | Beginnen Sie mit dem Ausstieg | |
| $206.000 oder mehr | $208.000 oder mehr | Nicht berechtigt für direkte Roth IRA | |
| Getrennt geheiratet (und Sie haben zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt) | |||
| Weniger als 10.000 $ | Weniger als 10.000 $ | Beginnen Sie mit dem Ausstieg | |
| 10.000 $ oder mehr | 10.000 $ oder mehr | Nicht berechtigt für direkte Roth IRA | |
| Ledig, Haushaltsvorstand oder verheiratet getrennt einreichen (und Sie haben im letzten Jahr zu keinem Zeitpunkt mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt) | |||
| Weniger als 124.000 $ | Weniger als 125.000 $ | 6.000 $ (7.000 $ ab 50 Jahren) | |
| 124.000 $ bis 138.999 $ | 125.000 $ bis 139.999 $ | Beginnen Sie mit dem Ausstieg | |
| $ 139.000 oder mehr | 140.000 USD oder mehr | Nicht berechtigt für direkte Roth IRA |
Verheiratet Einreichung getrennt und Haushaltsvorstand Antragsteller können die Grenzen für Alleinstehende nutzen, wenn sie im letzten Jahr nicht mit ihrem Ehepartner zusammengelebt haben.
IRS Publikation 590-A stellt ein Arbeitsblatt zur Verfügung, um MAGI und die zulässigen Beitragsbeträge zu ermitteln.
Möglicherweise können Sie Einkommensgrenzen umgehen, indem Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, die als a. bezeichnet wird Hintertür Roth IRA.
Roth IRA-Beitragsgrenzen
Jeder jeden Alters kann zu einem Roth IRA beitragen, aber der jährliche Beitrag darf sein Erwerbseinkommen nicht übersteigen. Nehmen wir an, Henry und Henrietta, ein gemeinsam eingereichtes Ehepaar, haben zusammen einen MAGI von 175.000 US-Dollar. Beide verdienen 87.500 US-Dollar pro Jahr und beide haben Roth IRAs. Im Jahr 2021 können sie jeweils maximal 6.000 US-Dollar auf ihr Konto einzahlen, insgesamt also 12.000 US-Dollar.
Paare mit sehr unterschiedlichen Einkommen könnten versucht sein, den Namen des besser verdienenden Ehepartners einem Roth-Konto hinzuzufügen, um ihren Beitragsbetrag zu erhöhen. Leider hindern die IRS-Regeln Sie daran, gemeinsame Roth IRAs zu unterhalten – deshalb ist das Wort "Individuum" im Kontonamen enthalten. Sie können jedoch Ihr Ziel erreichen, größere Summen beizusteuern, wenn Ihr Ehepartner seine eigene IRA einrichtet, unabhängig davon, ob er berufstätig ist oder nicht.
Wie kann das passieren? Kehren wir zur Veranschaulichung zu unserem mythischen Paar zurück. Nehmen wir an, Henrietta ist der Hauptverdiener und verdient 170.000 Dollar im Jahr; Henry führt das Haus und verdient jährlich 5.000 Dollar. Henrietta kann sowohl zu ihrer eigenen als auch zu Henrys IRA bis zu maximal 12.000 US-Dollar beitragen. Sie haben jeweils ihre eigenen IRAs, aber ein Ehepartner finanziert beide.
Ein Ehepaar muss eine gemeinsame Steuererklärung für die Ehepartner IRA arbeiten, und der einzahlende Partner muss über ein ausreichendes Erwerbseinkommen verfügen, um beide Beiträge zu decken.
Timing Ihrer Roth IRA-Beiträge
Obwohl Sie separate traditionelle IRAs und Roth IRAs besitzen können, gilt die Dollargrenze für die jährlichen Beiträge kollektiv für alle. Wenn eine Person unter 50 Jahren 2.500 USD in eine IRA für das Steuerjahr 2020 einzahlt, kann diese Person in diesem Steuerjahr nur 3.500 USD in eine andere IRA einzahlen.
Beiträge zu einem Roth IRA können bis zum Tag der Steuererklärung des Folgejahres geleistet werden. So können Beiträge zu einer Roth IRA für 2021 bis zum Ablauf der Frist am 15. April 2022 zur Einreichung eingereicht werden Einkommenssteuer kehrt zurück. Wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung einer Steuererklärung beantragen, haben Sie nicht mehr Zeit, einen Jahresbeitrag zu leisten.
- Durch die Verlängerung der Frist für die Einreichung der Formulare der Serie 1040 auf den 17. individuelle Ruhestandsregelungen (IRAs und Roth IRAs), Gesundheitssparkonten (HSA), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSAs) und Coverdell Education Sparkonten (Coverdell ESA). Diese Verschiebung verschiebt auch automatisch auf den 17. Mai 2021, den Zeitpunkt für die Meldung und Zahlung der 10 % zusätzliche Steuern auf Beträge, die in das Bruttoeinkommen aus 2020-Ausschüttungen von IRAs oder arbeitsplatzbezogenen Ruhestand einfließen können Pläne.
- Am 22. Februar 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas hat bis zum 15. Juni 2021 Zeit, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuern zu erheben Zahlungen. Dies bedeutet unter anderem auch, dass betroffene Steuerzahler bis zum 15. Juni 2020 Zeit haben, IRA-Beiträge zu leisten.
Wenn Sie ein echter Frühbucher sind und eine Steuerrückerstattung erhalten haben, können Sie diese ganz oder teilweise auf Ihren Beitrag anwenden. Sie müssen Ihren Roth IRA anweisen Treuhänder oder Verwalter dass die Rückerstattung auf diese Weise verwendet werden soll.
Die Umwandlung in eine Roth IRA von einem steuerpflichtigen Ruhestandskonto, wie einem 401(k)-Plan oder einer traditionellen IRA, hat keinen Einfluss auf die Beitragsgrenze. Eine Konvertierung trägt jedoch zu MAGI bei und kann einen Ausstieg aus Ihrem Roth IRA-Beitragsbetrag auslösen oder erhöhen. Ebenfalls, Überschläge von einem Roth IRA zu einem anderen werden bei der Entrichtung der Jahresbeiträge nicht berücksichtigt.
Steuererleichterungen für Roth IRA-Beiträge
Der Anreiz für einen Beitrag zu einer Roth IRA besteht darin, Ersparnisse für die Zukunft aufzubauen – nicht, um einen Strom zu erhalten Steuerabzug. Beiträge zu Roth IRAs sind nicht abzugsfähig in dem Jahr, in dem Sie sie leisten: Sie bestehen aus Geldern nach Steuern. Aus diesem Grund zahlen Sie beim Abheben keine Steuern auf die Gelder – Ihre Steuerrechnung ist bereits bezahlt.
Möglicherweise haben Sie jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift von 10 % bis 50 % auf den Betrag, der in eine Roth IRA eingezahlt wird. Steuerpflichtige mit niedrigem und mittlerem Einkommen können sich dafür qualifizieren Steuervergünstigungen, genannt die Sparguthaben. Diese Altersgutschrift beträgt bis zu 1.000 US-Dollar, abhängig von Ihrem Anmeldestatus, dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und dem Roth IRA-Beitrag.
Hier sind die Grenzen, um sich für den Sparkredit für das Steuerjahr 2021 zu qualifizieren:
- Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, müssen ein Einkommen von weniger als 66.000 US-Dollar haben.
- Alle Filialleiter müssen ein Einkommen von weniger als 46.500 US-Dollar haben.
- Alleinstehende Steuerpflichtige müssen ein Einkommen von weniger als 33.000 US-Dollar haben.
Die Höhe des Kredits hängt von Ihrem Einkommen ab. Wenn Sie beispielsweise ein Haushaltsvorstand sind, dessen AGI im Steuerjahr 2021 ein Einkommen von 29.625 USD aufweist, generiert ein Beitrag von 2.000 USD oder mehr zu einer Roth IRA eine Steuergutschrift von 1.000 USD – die maximale Gutschrift von 50 %. Das IRS bietet eine detaillierte Tabelle des Sparkredits.
Der Prozentsatz der Steuergutschrift wird berechnet mit IRS-Formular 8880.
Roth IRA-Auszahlungsregeln
Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs gibt es keine erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) für Roth IRAs. Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.
Auszahlungen auf Verdienst funktionieren anders. Im Allgemeinen können Sie Einkünfte ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ oder älter sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren besitzen. Diese Einschränkung wird als 5-Jahres-Regel.
Ihre Abhebungen können abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie die Anforderungen der 5-Jahres-Regelung erfüllen, Steuern und einer Strafe von 10 % unterliegen.
Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:
- Unter 59½: Die Einnahmen unterliegen Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld zum ersten Mal für ein Eigenheim verwenden oder eine dauerhafte Behinderung haben. Wenn Sie versterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise auch Steuern auf die Ausschüttung vermeiden.
- 59½ oder mehr: Keine Steuern oder Strafen.
Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen:
- Unter 59½: Die Einnahmen unterliegen Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie die Strafe (aber nicht die Steuern) vermeiden, wenn Sie das Geld für bestimmte Zwecke verwenden. Dazu gehören erstmalige Hauskäufe, qualifizierte Ausbildungskosten, nicht erstattete Krankheitskosten und dauerhafte Behinderungen. Wenn Sie versterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise Strafen bei der Verteilung vermeiden.
- 59½ oder mehr:Die Einnahmen unterliegen Steuern, aber keinen Strafen.
Besondere Änderungen im Jahr 2020
Im Jahr 2020 wurde das Coronavirus-Stimulus-Gesetz – genannt die CARES-Gesetz– ermöglicht den von der Coronavirus-Pandemie Betroffenen eine Härteverteilung von bis zu 100.000 US-Dollar ohne die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung, die Personen unter 59½ normalerweise schulden. Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die geschuldete Steuer auf Abhebungen zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr zu schulden, oder sie können sie zurückzahlen den Bezug und vermeiden Sie die Steuerschuld – auch wenn der Betrag die jährliche Beitragsgrenze für diese Art von Alterskonto überschreitet.
Roth 401(k) s unterliegen im Gegensatz zu Roth IRAs zu Lebzeiten des Eigentümers RMDs (aber der CARES Act hat diese Anforderung im Jahr 2020 ausgesetzt).
Änderungen der Roth IRA-Regeln
Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat einige Änderungen an den Regeln für Roth IRAs vorgenommen. Wenn Sie zuvor ein anderes steuerbegünstigtes Konto (SEP IRA, EINFACHER IRA, traditionelle IRA, 401(k)-Plan oder 403(b)-Plan) in eine Roth-IRA umgewandelt und dann Ihre Meinung geändert haben, können Sie dies in Form von a. rückgängig machen Neucharakterisierung.
Nicht mehr, nicht länger. Wenn die Konvertierung nach dem Okt. 15, 2018, kann es nicht wieder in eine traditionelle IRA oder was auch immer es ursprünglich war, umgeschrieben werden.
Aufzeichnungen über Roth IRA-Beiträge
Sie müssen Ihren Roth IRA-Beitrag nicht auf Ihrem Bundeseinkommensteuer Rückkehr.Es ist jedoch sehr ratsam, dass Sie dies zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen für jedes Jahr im Auge behalten. Auf diese Weise können Sie nachweisen, dass Sie die fünfjährige Haltefrist für die steuerfreie Gewinnausschüttung vom Konto eingehalten haben.
Jedes Jahr, in dem Sie einen Roth IRA-Beitrag leisten, wird Ihnen der Verwahrer oder Treuhänder zusenden Formular 5498, IRA-Beiträge. In Kasten 10 dieses Formulars ist Ihr Roth IRA-Beitrag aufgeführt.
Die Quintessenz
Beiträge zu einem Roth IRA sind zwar nicht steuerlich absetzbar, bieten Ihnen jedoch die Möglichkeit, ein steuerfreies Sparkonto zu erstellen. Sie können dieses Konto im Ruhestand nutzen oder als Erbschaft für Ihre Erben hinterlassen. Roth IRAs bieten viele der Vorteile regulärer IRAs, jedoch mit mehr Flexibilität. Sie eignen sich gut für Menschen, die eher später als früher Steuererleichterungen benötigen. Einen zu öffnen ist einfach, und es gibt viele ausgezeichnete Roth IRA-Anbieter die diese Konten verwalten.